Налог за покупку квартиры 2013 Советник

Возврат налога при покупке квартиры: максимальная сумма возврата

Для начала выясним, с какой суммы можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Законом установлена максимальная стоимость недвижимости, за которую возможно возвратить часть средств 2 миллиона.

Умножив эту величину на 13 %, получается максимальная сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры, подлежащая выплате от государства.

Максимальная компенсация = 2 млн р. * 13 % = 260 000 р.Сумма вычета = Рыночная стоимость недвижимости * 13 %, но ≤260 000 р.

Еще поговорим о том, с какой суммы выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры. Ограничение цены квартиры в 2 млн р. говорит о том, что если жилье имеет цену в 5 или 10 млн руб., то максимальная сумма возврата налога за покупку квартиры все равно равна 260 000 рублей.

Более детально о том, как вернуть 13% от налога, можно ознакомиться здесь, а о том, как рассчитать сумму налогового вычета читайте тут.

Если с основной стоимостью жилья возникла тенденция восполнения средств, то в ипотечных займах закон 2014 г. вводит ограничение по возврату налога.

Вычет за ипотеку = Сумма переплат*13%, не ограничено.Вычет за ипотеку = Сумма переплат*13%, ≤390 000 рублей.Налоговые вычеты при покупке и продаже квартир

Поскольку зачастую кредиты большие, а возможность компенсации ограничена, то здесь закон не сыграл нам на руку.

Пример 2. Семья приобрела квартиру за 6 000 000 р. в ипотеку. Заемные средства составляют 2 800 000 р. Выгода банка в течение всего 10-летнего периода кредита 2 000 000. С какой суммы возвращают 13 процентов при покупке квартиры?

С максимальной цены жилья в 2 млн. рублей можно вернуть деньги. Поэтому вместо 6 млн руб. в расчетах будет участвовать предельно допустимая величина. Наибольшая сумма, с которой возвращаются проценты за участие банка – 3 000 000 рублей. Поэтому вся величина займа будет задействована в получении компенсации.

Вычисляем, с какой суммы возвращается налог при покупке квартиры: 2 000 000 2 800 000 = 4 800 000 — сумма, с которой будет возвращаться компенсация.

Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры=4 800 000 * 13% = 624 000 р., из которых 364 000 – подлежит возврату за выгоду банка.

Сумму в 260 000 рублей можно получить в один момент, даже если 2 миллиона или часть из них – заемные средства, а также при условии доходов, способных обеспечить необходимую сумму подоходного налога за один, два или три года. Однако выплаты с процентов по кредитованию получится оформить только по мере их уплаты банку, то есть в течение всего срока займа.

Пример 3. Жилье куплено в 2013 году. Рыночная цена 8 500 000 р., переплата – 5 000 000 р., заемных средств – 6 500 000 рублей. Как рассчитывается выплата в таком случае и с какой суммы можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

Вычет от цены = 260 000 рублей от предела в 2 млн.Вычет за кредит = 5 000 000*13%=650 000 руб.Общая стоимость = 910 000 руб.

С какой суммы можно вернуть налог с покупки квартиры в ипотеку? По ипотечным средствам можно получить вычет только единожды, даже если возврат меньше 390 000 р.

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году

О том, сколько процентов можно вернуть с приобретения в ипотеку, читайте в этой статье.

До 2014 года вычет имел однократный характер. То есть если льгота равна, скажем, 130 000 рублей, то больше человек не имеет права претендовать на средства, несмотря на то, что максимальный налоговый вычет с покупки квартиры не исчерпан.

Если право возникло после 2014 года, вводится понятие многократного вычета. Но как же так, если компенсация предусмотрена только один раз в жизни?

В настоящее время, при возврате 130 000 р., человек может рассчитывать на льготы до тех пор, пока не будет достигнут максимальный вычет за покупку квартиры.

Пример 4. Перепелкин Иван Сергеевич оформил право на квартиру в 2016 году. Цена недвижимости составила 1 500 000 рублей. С какой суммы возвращается подоходный налог с покупки квартиры в его случае?

Максимальная сумма вычета при покупке квартиры = 1 500 000 * 13% = 195 000 рублей от конкретно этой квартиры.

Но поскольку Иванов П.С. не исчерпал свой лимит в 260 000 руб., то, за последующую недвижимость он может вернуть еще 65 000 руб., повторно подавая на льготу.

Используя льготу, можно вернуть 260 000 рублей при покупке квартиры наличными и 390 000 в ипотеку. Эти средства полежат выдаче каждому гражданину единственный раз в жизни, но при условии официальных доходов.

ПОДРОБНЕЕ:  Собственность определение виды Советник

Подробнее о получении налогового вычета во второй раз мы писали в этой статье.

Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.

Стоимость квартиры Сумма вычета НДФЛ к возврату
1 200 000 руб. 1 200 000 руб. 156 000 руб.
2 000 000 руб. 2 000 000 руб. 260 000 руб.
5 000 000 руб. 2 000 000 руб. 260 000 руб.

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог — он не подходит.

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшается
налогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, то
налогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которой
работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходы
физических лиц (НДФЛ).

При покупке недвижимости часть денег можно вернуть,
так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижается
сумма подоходного налога.

Например, ваша годовая зарплата
3 млн рублей. Из этой суммы ваш работодатель в течение
года выплатил в бюджет 13% — 390 тыс. рублей. Налоговый вычет
позволяет уменьшить налоговую базу (вашу з/п в
3 млн рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, а лишь
с остатка. Остаток — это ваша зарплата за минусом налогового
вычета.

Так как заявление на вычет подается по истечении года,
а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у вас
возникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. — 130 тыс. =
260 тыс. рублей.

После того как налоговая инспекция одобрит ваши
документы, эта переплата зачисляется на ваш счет. Второй
вариант — вы сообщаете работодателю о вашем праве на налоговый
вычет, и он приостанавливает выплату налога из вашей зарплаты до
момента, пока не будет исчерпана вся переплата.

Это и есть суть применения налогового вычета.

Для оформления вычета необходимо собрать
подтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.

Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:

  • купили/построили квартиру, дом, комнату, долю в
    жилье;
  • купили земельный участок с жилым домом или участок
    для строительства;
  • купили дом со статусом неоконченного
    строительства;
  • оплачиваете или уже выплатили проценты по
    ипотечному кредиту;
  • оплатили
    строительные и отделочные материалы;
  • оплатили
    работы/услуги для стройки и отделки;
  • заплатили за проектно-сметную
    документацию;
  • оплатили
    подключение к инженерным сетям, коммуникациям.

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

  • вы
    купили квартиру, дом или земельный участок у взаимозависимых лиц —
    близких родственников, своего начальника или других людей,
    способных повлиять на результат сделки;
  • если вы
    уже
    использовали возврат по расходам на покупку
    жилья.

мущественный вычет при покупке квартиры в 2013 году — это возможность вернуть или не уплачивать налог, например, удержанный у Вас в 2013 году и следующих годах, в некоторых ситуациях. Например, такая ситуация, которая дает Вам право на вычет, — покупка жилья.

ПОДРОБНЕЕ:  Стадии совершения преступления - это... Что такое Стадии совершения преступления?

Налогия советует:

Чтобы без проблем получить вычет после покупки квартиры, сохраняйте, пожалуйста, все документы — договор купли-продажи, документ, который подтвердит оплату, и так далее. Когда Вы будете получать вычет, эти документы нужно будет продемонстрировать налоговой инспекции.

За что
можно получить имущественный налоговый вычет

Даже если ваш дом не достроен, и это прописано в
договоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины,
установка газового и любого другого оборудования. Правило касается
и придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру
проконсультирует вас по всем вопросам и подскажет, за что вы можете
получить налоговый вычет

Вы налоговый резидент РФ (п. 2 ст.
207 НК). Для этого нужно находиться на территории России не меньше
183 календарных дней в течение года. Отсчет идет с даты пересечения
границы РФ. Так как статус резидента не зависит от наличия или
отсутствия российского гражданства, им может быть как гражданин
другой страны, так и лицо без гражданства. При этом россиянин может
и не быть налоговым резидентом РФ.

У вас есть документы, подтверждающие
покупку. Вы заплатили за жилье или землю из собственных
средств, а не получили в наследство или в подарок. Возврат НДФЛ
рассчитывается от реально понесенных расходов, независимо, полной
была оплата или частичной. Поэтому к получателям субсидий, материнского
капитала, участникам военной ипотеки применяются особые правила
расчета имущественного вычета, ведь часть денег на покупку им
предоставило государство.

Есть документы, подтверждающие право
собственности. Если квартира приобретена по договору
купли-продажи, у вас на руках должна быть выписка из ЕГРН —
свидетельство о регистрации права собственности. При оформлении
договора долевого участия необходим Акт приема-передачи. Обратите
внимание — правоустанавливающие документы могут быть оформлены на
любого из супругов, но никак не на иного родственника. Если вы
лично заплатили за квартиру, но оформили ее на маму, налоговый
вычет вам не получить.

Налог за покупку квартиры 2013 Советник

Вы приобрели квартиру не у взаимозависимых
лиц. Взаимозависимыми лицами, согласно п. 1, 2, 7 ст.
105.1 НК, могут быть близкие родственники и любое лицо, способное
повлиять на условия сделки.

Например, вы не можете претендовать на возврат НДФЛ
при покупке квартиры у своего начальника. Это же относится к сделке
между сожителями (не путать с гражданскими супругами) и между
родителями общего ребенка, не состоящими в браке.

Список близких родственников:

  • супруг или супруга;
  • родители, включая усыновителей;
  • дети, в том числе усыновленные;
  • братья и сестры, полнородные и
    неполнородные;
  • опекун
    или попечитель и подопечный.

Поэтому если вы решили купить квартиру у мамы или
другого близкого родственника, будьте готовы к тому, что налоговая
инспекция откажет в предоставлении вычета. И тут не поможет ни
правильно заполненная декларация 3-НДФЛ, ни уверения мамы, что она
действительно получила от вас всю сумму по сделке.

При этом теща, тесть, свекор, свекровь, зять,
невестка, двоюродные братья и сестры не считаются взаимозависимыми
лицами. Так что вы можете спокойно купить квартиру у свекрови и
подать документы на имущественный вычет.

Вы ранее не использовали право на
имущественный вычет. Для того чтобы правильно понимать это
ограничение, нужно учитывать дату покупки жилья или земли:

  • Если вы купили
    квартиру, дом или участок до 01.01.2014, то
    получить имущественный налоговый вычет можно только единожды. И не
    важно, сколько вы потратили денег, и какую сумму в итоге
    получили.
  • Если же жилье или
    земля куплены после 01.01.2014, и до этой даты вы
    не получали вычет, то у вас есть право воспользоваться вычетом
    несколько раз. Но и в этом случае суммарный размер вычета не может
    быть больше 2 млн. рублей.

Налог и налоговые вычеты при продаже квартиры

Подробно о правилах предоставления вычета читайте в статье
«Сколько
раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры».

В начале 2018 года вы купили квартиру за
1,6 млн рублей, а в октябре дом за 500 тысяч. В
2019 году вы можете заявить к возврату 2 миллиона, из которых
1,6 млн — за квартиру, а 400 тысяч — за комнату. В итоге
вам на счет перечислят 260 тыс. рублей, из которых 208 тысяч
за квартиру, и 52 тысячи за комнату.

Зарегистрируйтесь на сайте, и мы проверим
ваше право на получение налогового вычета

ПОДРОБНЕЕ:  Онлайн Советник - Сервис бесплатных юридических консультаций № 1 в Россий

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Сколько денег вернут?

  • Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
  • Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
  • Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
  • Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
  • Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
  • Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры – 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.

За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.

Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

  • Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
  • Акт о передачи квартиры в собственность –  если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Налоговые вычеты за покупку квартиры (возврат НДФЛ)

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е. например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года. Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock
detector