Налог на пенсию в России: правда Центробанка, подоходный НДФЛ

Повышается пенсионный возраст

В 2019 году в России меняется пенсионное законодательство. Начнется процесс повышения пенсионного возраста, который будет поэтапным и растянется до 2028 года. В конечном итоге на пенсию граждане России будут выходить позже: мужчины — в 65 лет вместо 60, женщины — в 60 лет вместо 55.

Изменение пенсионного законодательства в 2019 году затронет мужчин, которым исполнится 60 лет, и женщин, которым будет 55 лет. Для этих граждан предусмотрен выход на пенсию на 6 месяцев позже указанного возраста. При этом все федеральные льготы по имущественному и земельном налогу будут действовать по достижении нынешнего пенсионного возраста.

Индексация тарифов пройдет в два этапа. С 1 января стоимость ЖКУ будет повышена на 1,7% в связи с ростом НДС, а с 1 июля — еще в среднем на 2,4%. Это в сумме даст прогнозируемую в 2019 году инфляцию в 4%. Сильнее всего вырастут тарифы ЖКХ в Москве, Подмосковье, Санкт-Петербурге, Тульской области и Дагестане.

Освобождение пенсионеров от НДФЛ

Материальные выплаты пенсионерам происходят регулярно. Обычно, ежемесячно. Нужно отметить, что пенсия может быть назначена не только за выслугу лет, но и по потере трудоспособности, инвалидности, потере кормильца, военные пенсии. То есть, круг людей в нашей стране гораздо шире, чем мы себе представляем, когда слышим слово «пенсионер».

Налог на пенсию в России: правда Центробанка, подоходный НДФЛ

Значит ли это, что пенсионные выплаты тоже облагаются налогом в 13 %? Да, но не всегда.

Для того, чтобы выяснить будет ли взиматься налог с пенсии, нужно определить к какой категории относится эта выплата. Это зависит от источника поступления денежных средств:

  • Государственный: денежные средства, выплачиваемые из государственных пенсионных фондов, не облагаются подоходным налогом. Это происходит потому, что выплата производится уже с учётом налога. Эта норма содержится в ст. 217 НК РФ.
  • Негосударственный. Если граждане выбрали источником выплаты пенсионных сумм фонд, который не принадлежит государству, то с таких выплат необходимо будет заплатить налог в 13 %. Это требование НК РФ п. 2 ст. 213.1.

Значит, подоходный налог с пенсии в России платится, если средства размещены, а негосударственной организации или в государственной, но по договору добровольного страхования.

Что касается налога на доходы физлица, того самого 13-процентного налога, который платят все работающие россияне, то пенсионер, если он работает, разумеется, будет платить этот налог (точнее, работодатель будет вычитать его так же, как и с других работников), в таком случае никакой льготы нет.

Какие доходы пенсионера не облагаются НДФЛ:

  • пенсия и доплаты к ней,
  • оплаченная работодателем пенсионера (в том числе, бывшим) путевка в санаторий,
  • оплаченное работодателем пенсионера (в том числе, бывшим) лечение или медицинское обслуживание,
  • подарки и материальная помощь пенсионеру от бывшего работодателя или других организаций, если их сумма не превышает 4.000 рублей в месяц, с помощи или подарков выше этой суммы нужно будет заплатить налог.

Вырастут акцизы

С января налог на добавленную стоимость будет повышен с 18 до 20%. Эти изменения коснутся большинства товаров и услуг. Для льготных категорий товаров, по которым предусмотрены ставки 0% и 10%, налог останется без изменений. Рост НДС вызовет повышение розничных цен, темпы которого могут заметно превысить инфляцию.

С 1 января 2019 года вырастут акцизы на бензин, дизельное топливо, сигареты и легковые автомобили. Все это окажет влияние на цены в магазинах. Главным образом вырастут затраты на транспортировку и складское хранение. В этой связи может заметно вырасти в цене широкий спектр товаров «народного потребления». По ним инфляция может достигать 10%.

ПОДРОБНЕЕ:  Как оплатить транспортный налог без квитанции

Новый налог на пенсию

В средствах массовой информации появились сообщения о том, что с 2018 года Центробанк вводит налог на получение пенсий. Он будет связан с обслуживанием банковских карт, на которые происходит перечисление выплат.

С января 2018 года начался перевод всех социальных платежей на новые банковские карты «МИР». Таким образом, налог планируют взимать за пользование картой. Такой налог не будет исчисляться в процентном отношении. Он будет фиксированным.

Налог на пенсию в России: правда Центробанка, подоходный НДФЛ

Планируемая сумма вычета за пользование картой – 60 рублей. Получается, что в год пенсионеру придется заплатить – 750 рублей. Надо полагать, что большинству пенсионеров такая система не понравится, поскольку сумма ежемесячной пенсии у некоторых категорий пенсионеров такова, что и эти 750 рублей будут значительными.

Однако, есть выбор. От пользования картой можно отказаться. Тогда такой налог платить не придётся. Но появится и неудобство – получать деньги придется в офисе Сбербанка, других вариантов не будет.

Такая информация не нашла своего подтверждения, в АО «Национальные системы платежных карт» заявили, что обслуживание социальных платежных карт «МИР» осуществляется на бесплатной основе. Оплата производится только за смс-информирование. Никаких иных платежей вводить не планируется.

Кроме того, миновала уже половина 2018 года, но на официальном сайте Сбербанка, в разделе карты «МИР», указано: годовое обслуживание карты бесплатное.

В июле 2017 года были приняты поправки в закон «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации», которые с 1 января 2018 года дают право брошенным детям получать социальную пенсию по потере кормильца. Таким образом, в стране был введен новый вид социальной пенсии — «социальная пенсия детям, оба родителя которых неизвестны».

Налог на пенсию в России: правда Центробанка, подоходный НДФЛ

Для назначения социальной пенсии «подкидышам» необходимо предъявить свидетельство о рождении, в котором нет сведений об обоих родителях, или документ органа записи актов гражданского состояния, содержащий необходимые сведения. Право получать пенсию распространяется на детей в возрасте до 18 лет, а также детей старше этого возраста,  обучающихся по очной форме. В этом случае право предоставляется до окончания ими такого обучения, но не дольше чем до достижения возраста 23 лет.

Исключительные случаи, когда взимается налог с государственной пенсии.

Закон предусматривает случаи, когда существует обязанность уплаты налога с пенсии, размещенной в государственно фонде. Это средства, которые будущий пенсионер добровольно отчислял в накопительную часть своей пенсии. На эти средства необходимо уплатить НДФЛ.

Однако, ситуация с налогообложением этого вида пенсионных накоплений может измениться в скором времени. Существует проект, согласно которому накопительную пенсию освободят от налогов.

Минфин и ЦБ РФ совместно разработали положения проекта, начало реализации которого планируют на 2019 год. Будет введена система ИПК (индивидуального пенсионного капитала). Теперь пенсионные накопления граждан будут формироваться именно в этом капитале. Управление будет возложено на негосударственные фонды, с которыми нужно будет заключить договор.

Такие отчисления будут освобождены от уплаты НДФЛ, облагаться налогом будет заработная плата за вычетом отчислений. Для граждан, которые будут осуществлять выплаты в ИПК, планируется установить пониженную ставку подоходного налога. Эти меры должны стимулировать граждан к увеличению своих будущих выплат.

ПОДРОБНЕЕ:  Льгота на налог на автомобиль многодетным семьям в Москве

Есть исключения и в случае налогообложения негосударственных пенсий. НДФЛ не отчисляется случаях:

  • лицензированный негосударственный фонд. При наличии у негосударственного фонда лицензии, дающей ему право на выплату пенсий, отчислять с этих выплат НДФЛ не должны;
  • договор заключен не самим физическим лицом, а его работодателем. Часто работодатели сотрудничают с негосударственными фондами, имеющими лицензию на выплату пенсий, или имеют свои фонд. Если работодатель заключил с таким фондам соглашение, то пенсионер, бывший его сотрудник, освобождается от уплаты НДФЛ;
  • договор заключается третьим лицом (например, родственником) будущего пенсионера, в его пользу. Организация, с которой заключается договор должна иметь лицензию;
  • накопление пособий. В случае поступления материальных средств, получаемых за счёт пенсионных пособий, эти материальные средства не облагаются налогом.

Самозанятых обложат налогом

С 1 января 2019 года в Москве, Московской и Калужской областях, а также в республике Татарстан будет введен налог на профессиональный доход.

Налог на пенсию в России: правда Центробанка, подоходный НДФЛ

Налоговая ставка устанавливается в размере 4% от дохода, полученного при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам и 6% — для индивидуальных предпринимателей (ИП) и юридических лиц. Данный режим можно использовать, если доходы не превышают 2,4 млн рублей в год — 200 тысяч в месяц.

Граждане, перешедшие на экспериментальный режим налогообложения, освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов от профессиональной деятельности. Также они не уплачивают НДС, за исключением ситуации при ввозе товаров на территорию РФ.

Налоговый вычет для пенсионеров.

С нового года также вступили в силу важные изменения в налоговом законодательстве страны. Расскажем о некоторых из них.

1) Порядок предоставления гражданам налоговых льгот по транспортному и земельному налогам, а также по налогу на имущество физических лиц был упрощен. Информация об этом размещена на сайте Федеральной налоговой службы.

Чтобы подтвердить свое право на льготу, россиянину теперь необязательно предоставлять документы, подтверждающие это право, достаточно заполнить соответствующее заявление и указать в нем их реквизиты. Нужные сведения специалисты ФНС смогут получать самостоятельно от организаций, располагающих нужными сведениями о праве заявителя.

2) Начиная с 2018 года, облигации, которые могут служить заменой привычным низкодоходным депозитам, были освобождены от налогов – вступил в силу мартовский закон 2017 года, вносящий изменения в главу 23 налогового кодекса РФ. Таким образом, инвестирование в бонды стало выгоднее. Однако в документе есть ряд тонкостей.

Например, закон освобождает от налогов только доход физических лиц, полученный по корпоративным облигациям в рублях, эмитированных с 1 января 2017 года по 31 декабря 2020 года (еврооблигаций, муниципальных, субфедеральных и государственных облигаций изменения не коснуться). Другими словами, только если вы в прошлом году приобрели рублевые облигации российских компаний, вы не должны платить подоходный налог с их купонных выплат.

Важно! Доходность по купону не должна превышать ключевую ставку Банка России плюс 5%.

Налоги для пенсионеров: какие не надо платить в 2018 году

3) Некрупные выигрыши в лотерею в размере, не превышающем 4 000 рублей, с января 2018 года не облагаются подоходным налогом. При этом счастливчикам, выигравшим большую сумму, не нужно будет заполнять налоговую декларацию и самостоятельно платить НДФЛ – за них это будет делать организатор игры.

В то же время, если повезло «средне»: вы выиграли от 4 000 до 15 000 рублей, декларировать доход и платить НДФЛ вам придется самому. Если вы этого не сделаете, то рискуете нарваться на пени и штрафы за просрочку платежа.

Закон закрепляет право всех плательщиков подоходного налога на получение налогового вычета. Налоговый вычет может предоставляться в формах:

  • налог не платится с части доходов;
  • возвращается часть уже уплаченного налога. Это возможно, если налогоплательщик понес расходы, которые закреплены в Налоговом кодексе РФ, как основания для получения налогового вычета (на лечение, обучение, покупку недвижимости).
ПОДРОБНЕЕ:  Нужна ли доверенность на автомобиль

Пенсионер, который получает отчисления из негосударственного пенсионного фонда, обязан платить НДФЛ. Значит, как и все плательщики налога, он имеет право получить налоговый вычет.

Возможно это в случаях:

  • когда доход пенсионера складывается из пенсии и зарплаты;
  • когда пенсионер работал и получал доход, с которого выплачивался налог, в течении трех лет до получения вычета;
  • денежные средства переводились в негосударственный фонд или в часть накопительной пенсии государственного фонда.

Пенсионеры получают доход в виде социальных выплат от государственных и негосударственных организаций. В большинстве случаев они освобождены от уплаты подоходного налога, по ставке 13 %. Если же доходы пенсионера, в виде пенсии, облагаются налогом. То у него возникает право на получение льготы – налогового вычета.

Стартует «мусорная реформа»

Налоги для пенсионеров: какие не надо платить в 2018 году

1 января в России стартует мусорная реформа, согласно которой граждан ждут изменения в правилах утилизации отходов. Для россиян поменяется порядок начисления оплаты и стоимость услуги, которая может в некоторых регионах сильно вырасти. В квитанциях за услуги ЖКХ появится новая строка «вывоз мусора».

Безработным добавят денег

С января России вырастут пособия по безработице. Минимальный размер пособия составит 1500 рублей (сейчас 850 рублей), максимальная — 8000 рублей (сейчас 4900 рублей). Для граждан предпенсионного возраста коридор значений составит от 1500 до 11280 рублей.

С 1 января страховые пенсии неработающих пенсионеров вырастут на 7%. В среднем по России пенсия составит 15,4 тысячи рублей (сейчас 14,4 тысячи рублей). Будут увеличены и социальные пенсии — на 2,4%. После повышения среднегодовой размер такой пенсии составит 9,2 тысячи рублей.

Дачникам разрешат прописку и запретят наличные

С 1 января 2019 года в России упраздняется понятие «дачное хозяйство». Теперь вместо девяти организационных форм объединений дачников останутся две: садоводческие и огороднические товарищества. По новому закону на садовом участке можно будет построить капитальное строение и прописаться в нем. Все это можно будет делать только с разрешения местных властей.

С 2019 года все садовые товарищества обяжут открыть счета в банках, куда будут поступать взносы их членов и производиться безналичная оплата работ и услуг. Передача наличных денег на руки председателю или бухгалтеру товарищества будет запрещена. Банки будут осуществлять расчетное обслуживание СНТ, а также обеспечивать безналичную форму расчетов с контрагентами.

Хочешь понять, что происходит на самом деле?

Читай Телеграм канал и Яндекс. Дзен канал «Ясно Понятно».

Просто и доходчиво — о самых важных новостях в обществе, политике и экономике.

Без лишних слов расскажем о том, кто виноват и что делать.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock
detector