Регистрация ИП в 2021 году инструкция

Как самостоятельно зарегистрировать ИП

Открытие ИП – одна из самых недорогих услуг юридических компаний. Стоимость регистрации «под ключ» зависит от города и дополнительного пакета услуг, но редко превышает 5 000 рублей.

Конечно, вы можете обратиться к профессиональным регистраторам, но мы рекомендуем пройти этот путь самому. Если у вас еще не было опыта взаимодействия с ИФНС, самостоятельная регистрация ИП – прекрасный повод его получить. Просто следуйте нашей пошаговой инструкции, и у вас все получится.

Шаг 1. Выберите коды ОКВЭД для своего бизнеса

ОКВЭД – это общероссийский классификатор видов экономической деятельности. В этом документе разным направлениям бизнеса присвоен уникальный цифровой код. Классификатор ОКВЭД 2019 с расшифровкой по видам деятельности утвержден Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст, его можно найти в свободном доступе.

Например, вы хотите открыть мастерскую по ремонту компьютеров и электронной бытовой техники. Выбираем соответствующие коды из классификатора:

  • 95.11 — ремонт компьютеров и периферийного компьютерного оборудования;
  • 95.21 — ремонт электронной бытовой техники.

Регистрация ИП в 2021 году инструкция

Обратите внимание на количество знаков в выбранных кодах. Для регистрации ИП их должно быть не менее четырех. Например, нельзя указать код 95 или 95.1. В них меньше четырех знаков, и они не дают конкретики о выбранном виде деятельности.

Вы можете выбрать не один-два, а намного больше кодов ОКВЭД. В один лист заявления Р21001 умещается 57 кодов, а если этого мало, можно заполнить еще один лист. Особой необходимости в этом нет, ведь редко кто начинает сразу несколько разных направлений бизнеса. Если потом вы решите изменить или дополнить сферу своей деятельности, коды ОКВЭД можно добавить, подав форму Р24001.

Шаг 2. Подготовьте заявление Р21001

Регистрация ИП — серьезный шаг, который делает обычное физическое лицо плательщиком многих дополнительных налогов и сборов, как непосредственно связанных с получением дохода от предпринимательской деятельности, так и не зависящих от этого дохода.

Нужно помнить, что после государственной регистрации предпринимателю необходимо оплачивать страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование, даже если он не будет вести деятельность и получать доход.

Подробнее эти этапы рассмотрены далее.

По истечении установленного срока (в настоящее время это 3 рабочих дня) можно забрать документы о регистрации из налоговой. Сделать это можно снова лично или через представителя. Кроме того, налоговая может выслать документы по адресу постоянной регистрации физического лица.

В настоящее время документов о регистрации ИП является не свидетельство, а лист о внесении записи в ЕГРИП по форме Р60009.

Если ранее у физического лица не было ИНН, то будет выдано и свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (о присвоении ИНН).

Зарегистрировать ИП и вести законный бизнес в РФ могут не только российские граждане, но и иностранные. Даже если у физического лица вообще нет гражданства, он может заниматься в России коммерческой деятельностью. Надо только доказать легальность нахождения на территории РФ. Какие документы нужны для открытия ИП, если нет гражданства России?

  1. Заявление Р21001 – та же самая форма, которую на русском языке заполняют россияне. Специального бланка не предусмотрено.
  2. Копия основного документа, удостоверяющего личность заявителя. В зависимости от категории физлица это может быть: паспорт страны гражданства, удостоверение беженца, свидетельство получившего временное убежище в РФ; удостоверение личности лица без гражданства.
  3. Копия свидетельства о рождении, если основной документ иностранного гражданина или апатрида не содержит сведений о дате и месте рождения.
  4. Подтверждение легального проживания на территории России: копия разрешения на временное проживание или вида на жительство и оригинал для сравнения.
  5. Подтверждение оплаты госпошлины для того, чтобы зарегистрировать ИП (сумма такая же, как и для россиян).

Важно: все оригиналы, составленные на иностранном языке, должны быть переведены и заверены российским нотариусом.

Подробнее узнать о том, какие нужны документы для открытия бизнеса, чем отличается ИП от ООО, какие особенности существуют при государственной регистрации в вашем регионе можно на бесплатной индивидуальной консультации.

Бесплатная консультация по регистрации бизнеса

Шаг 1. Выбор вида и кода деятельности

В указанную инспектором дату вам необходимо самостоятельно прийти в налоговую инспекцию за готовыми документами (в 2019 году срок регистрации ИП не должен превышать 3 рабочих дней). При себе необходимо иметь паспорт и расписку. Представителю дополнительно потребуется доверенность.

Примечание: если вы не сможете прийти за документами в указанный день, то их отправят по почте.

Регистрация ИП в 2021 году инструкция

В случае успешной регистрации инспектор должен вам выдать:

  1. Лист записи ЕГРИП (с номером ОГРНИП).
  2. Свидетельство ИНН (если до этого у вас не было ИНН).

Обязательно проверьте информацию в полученных документах. При обнаружении ошибок сразу обратитесь к сотруднику, который выдал вам бумаги для составления протокола разногласий. Если ошибки были допущены по вине регистрирующей налоговой, они должны их оперативно и бесплатно исправить.

Обратите внимание, с 1 января 2017 года ФНС прекратила выдачу свидетельства регистрации ИП в бумажной форме. Вместо этого теперь налоговая оформляет Лист записи ЕГРИП по форме №Р60009, который имеет такую же юридическую силу, как и ранее выдаваемое свидетельство о госрегистрации.

Примечание: выписку из ЕГРИП, начиная с 30 июня 2015 года, выдают только в электронном виде на основании письменного запроса в ИФНС.

Как выбрать ОКВЭД (виды деятельности)

Право вести предпринимательскую деятельность регистрируется в налоговой инспекции. Вы можете выбрать любой из способов:

  1. Лично посетить налоговую инспекцию. Регистрация ИП в любом случае осуществляется по прописке. Если вы проживаете в Москве, а прописаны в Казани, то документы придется подавать по месту регистрации – в Казани!
  2. Обратиться в МФЦ – многофункциональный центр.
  3. Зарегистрировать ИП под ключ с помощью специалистов. За определенную сумму регистраторы избавят вас от хлопот.
  4. Передать полномочия третьему лицу. Вы можете оформить доверенность на регистрацию ИП, если личное обращение вам не подходит.
  5. Удаленная регистрация ИП:
    • через сайт ФНС России;
    • отправив документы почтой.

Рассмотрим каждый из возможных вариантов.

Личное обращение в налоговый орган предполагает, что вы:

  1. Приходите в инспекцию по месту регистрации.
  2. С помощью сотрудников заполняете заявление по специальному шаблону, подписываете его, оставляете копию своего паспорта и распечатанную квитанцию об уплате госпошлины.
  3. В течение трех рабочих дней после получения документов регистрирующий орган вносит данные в ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей).

Чтобы понять, куда именно необходимо представить документы, зайдите на сайт ФНС России и выберите раздел «Контакты и обращения».

Перейдите в «Адреса и платежные реквизиты вашей инспекции». Нажмите на троеточие, чтобы найти ближайшее к вам отделение налоговой инспекции.

Заполните необходимые пункты для получения сведений.

Нажмите «ОК» и получите код и название налоговой организации, куда вам следует обратиться по адресу вашего проживания. Так, например, Межрайонная инспекция ФНС № 1 – для обращения жителей Советского района г. Уфы, а ИФНС № 40 – для жителей микрорайона Зеленая Роща.

Каждый район прикреплен к определенной ИФНС

Регистрация ИП в 2021 году инструкция

Когда нашли свою налоговую, готовим документы и отправляемся писать заявление.

Если же вы не можете посетить отделение налоговой инспекции для личной подачи документов, тогда:

  • Поручите это ответственное дело своему представителю по нотариальной доверенности.
  • Или отправьте документы почтой, опять же заверив их нотариально.

Для отправки документов почтой предварительно распечатайте и заполните заявление, нотариально заверьте собственную подпись на заявлении и копию своего паспорта у нотариуса.

Затем приложите квитанцию об уплате госпошлины и отправьте заказным письмом в регистрирующий орган.

При регистрации ИП с помощью представителя ко всем документам приложите доверенность, заверенную нотариально.

В случае с доверенным лицом или отправкой документации через почту – все копии заверяются нотариально. Чем нам это грозит? Дополнительными расходами.

Коды ОКВЭД – это статистические сведения. Они нужны, чтобы сообщить государственным органам – чем именно планирует заниматься новый субъект предпринимательской деятельности. Каждому направлению соответствует свой код вида деятельности по ОКВЭД.

Укажите в заявлении на регистрацию ИП свои коды. С 2017 года выбрать их можно из ОКВЭД-2 (другие названия – ОКВЭД-2014, ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2)). Имейте в виду: регистрации по кодам ОКВЭД-1 утратили действие с 1 января 2017 года!

Важно: если вы напишете в заявлении коды не того классификатора, то вам откажут в регистрации, поэтому будьте внимательны!

Разделы ОКВЭД

  • Раздел A. Сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство.
  • Раздел B. Добыча полезных ископаемых.
  • Раздел C. Обрабатывающие производства.
  • Раздел D. Обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование воздуха.
  • Раздел E. Водоснабжение; водоотведение, организация сбора и утилизации отходов, деятельность по ликвидации загрязнений.
  • Раздел F. Строительство.
  • Раздел G. Торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов.
  • Раздел H. Транспортировка и хранение.
  • Раздел I. Деятельность гостиниц и предприятий общественного питания.
  • Раздел J. Деятельность в области информации и связи.
  • Раздел K. Деятельность финансовая и страховая.
  • Раздел L. Деятельность по операциям с недвижимым имуществом.
  • Раздел M. Деятельность профессиональная, научная и техническая.
  • Раздел N. Деятельность административная и сопутствующие дополнительные услуги.
  • Раздел O. Государственное управление и обеспечение военной безопасности; социальное обеспечение.
  • Раздел P. Образование.
  • Раздел Q. Деятельность в области здравоохранения и социальных услуг.
  • Раздел R. Деятельность в области культуры, спорта, организации досуга и развлечений.
  • Раздел S. Предоставление прочих видов услуг.
  • Раздел T. Деятельность домашних хозяйств как работодателей; недифференцированная деятельность частных домашних хозяйств по производству товаров и оказанию услуг для собственного потребления.
  • Раздел U. Деятельность экстерриториальных организаций и органов.

**. — класс;

**.* — подкласс;

**.** — группа;

**.**.*- подгруппа;

Регистрация ИП в 2021 году инструкция

**.**.** — вид.

Подробная детализация кода (до шести цифр включительно) для указания в заявлении не требуется. Код ОКВЭД достаточно прописать до 4 цифр, то есть только до группы вида деятельности.

Если вы указали группу кодов (то есть код, состоящий из четырех цифр), то в нее автоматически попадают коды подгрупп и видов, поэтому их не обязательно указывать отдельно или дополнять потом.

К примеру, группа 01.13 «Выращивание овощей, бахчевых, корнеплодных и клубнеплодных культур, грибов и трюфелей» включает в себя:

  • 01.13.1: Выращивание овощей.
  • 01.13.2: Выращивание бахчевых культур.
  • 01.13.3: Выращивание столовых корнеплодных и клубнеплодных культур с высоким содержанием крахмала или инулина.
  • 01.13.4: Выращивание семян овощных культур, за исключением семян сахарной свеклы.
  • 01.13.5: Выращивание сахарной свеклы и семян сахарной свеклы.
  • 01.13.6: Выращивание грибов и трюфелей.
  • 01.13.9: Выращивание овощей, не включенных в другие группировки.

Если вы указали код ОКВЭД 01.13, то, к примеру, выращивание овощей и выращивание грибов и трюфелей входят в эту группу, поэтому не обязательно их указывать в отдельности как 01.13.1 и 01.13.6, достаточно ограничиться кодом 01.13.

Здесь вы можете быстро подобрать нужный вам ОКВЭД по виду деятельности.

Коды ОКВЭД для розничной торговли вне магазинов, в том числе в интернете.

47.99 Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков.

47.91.1 Торговля розничная по почте.

47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети интернет.

47.91.3 Торговля розничная через интернет-аукционы.

47.91.4 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона.

62.09 Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая.

Коды ОКВЭД для общестроительных работ.

41.10 Разработка строительных проектов.

41.20 Строительство жилых и нежилых зданий.

43.11 Разборка и снос зданий.

43.12 Подготовка строительной площадки.

43.12.1 Расчистка территории строительной площадки.

43.12.2 Производство дренажных работ на сельскохозяйственных землях, землях лесных территорий, а также на строительных площадках.

43.12.3 Производство земляных работ.

43.21 Производство электромонтажных работ.

43.22 Производство санитарно-технических работ, монтаж отопительных систем и систем кондиционирования воздуха.

43.29 Производство прочих строительно-монтажных работ.

43.31 Производство штукатурных работ.

43.32 Работы столярные и плотничные.

43.32.1 Установка дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов.

43.32.2 Работы по установке внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенного кухонного оборудования.

43.32.3 Производство работ по внутренней отделке зданий (включая потолки, раздвижные и съемные перегородки и т.д.).

43.33 Работы по устройству покрытий полов и облицовке стен.

43.34 Производство малярных и стекольных работ.

43.34.1 Производство малярных работ.

43.34.2 Производство стекольных работ.

43.39 Производство прочих отделочных и завершающих работ.

43.91 Производство кровельных работ.

43.99 Работы строительные специализированные прочие, не включенные в другие группировки.

43.99.1 Работы гидроизоляционные.

43.99.2 Работы по установке строительных лесов и подмостей.

43.99.3 Работы свайные и работы по строительству фундаментов.

43.99.4 Работы бетонные и железобетонные.

43.99.5 Работы по монтажу стальных строительных конструкций.

43.99.6 Работы каменные и кирпичные.

43.99.7 Работы по сборке и монтажу сборных конструкций.

43.99.9 Работы строительные специализированные, не включенные в другие группировки.

Коды ОКВЭД для операций с недвижимым имуществом.

68.10 Покупка и продажа собственного недвижимого имущества.

68.10.1 Подготовка к продаже собственного недвижимого имущества.

68.10.11 Подготовка к продаже собственного жилого недвижимого имущества.

68.10.12 Подготовка к продаже собственного нежилого недвижимого имущества.

68.10.21 Покупка и продажа собственного жилого недвижимого имущества.

68.10.22 Покупка и продажа собственных нежилых зданий и помещений.

68.10.23 Покупка и продажа земельных участков.

68.20 Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом.

68.20.1 Аренда и управление собственным или арендованным жилым недвижимым имуществом.

68.20.2 Аренда и управление собственным или арендованным нежилым недвижимым имуществом.

68.31 Деятельность агентств недвижимости за вознаграждение или на договорной основе.

68.31.1 Предоставление посреднических услуг при купле-продаже недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе.

68.31.11 Предоставление посреднических услуг при купле-продаже жилого недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе.

68.31.12 Предоставление посреднических услуг при купле-продаже нежилого недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе.

68.31.2 Предоставление посреднических услуг по аренде недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе.

68.31.21 Предоставление посреднических услуг по аренде жилого недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе.

68.31.22 Предоставление посреднических услуг по аренде нежилого недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе.

68.31.3 Предоставление консультационных услуг при купле-продаже недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе.

68.31.31 Предоставление консультационных услуг при купле-продаже жилого недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе.

68.31.32 Предоставление консультационных услуг при купле-продаже нежилого недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе.

68.31.4 Предоставление консультационных услуг по аренде недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе.

68.31.41 Предоставление консультационных услуг по аренде жилого недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе.

68.31.42 Предоставление консультационных услуг по аренде нежилого недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе.

68.31.5 Предоставление посреднических услуг при оценке недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе.

68.31.51 Предоставление посреднических услуг при оценке жилого недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе.

68.31.52 Предоставление посреднических услуг при оценке нежилого недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе.

68.32 Управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе.

68.32.1 Управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной основе.

68.32.2 Управление эксплуатацией нежилого фонда за вознаграждение или на договорной основе.

68.32.3: Деятельность по технической инвентаризации недвижимого имущества.

Коды ОКВЭД для оптовой торговли строительными материалами.

46.13 Деятельность агентов по оптовой торговле лесоматериалами и строительными материалами.

46.13.1 Деятельность агентов по оптовой торговле лесоматериалами.

46.13.2 Деятельность агентов по оптовой торговле строительными материалами.

46.73 Торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием.

46.73.1 Торговля оптовая древесным сырьем и необработанными лесоматериалами.

46.73.2 Торговля оптовая пиломатериалами.

46.73.3 Торговля оптовая санитарно-техническим оборудованием.

46.73.4 Торговля оптовая лакокрасочными материалами.

46.73.5 Торговля оптовая листовым стеклом.

46.73.6 Торговля оптовая прочими строительными материалами и изделиями.

46.73.7 Торговля оптовая обоями.

46.73.8 Торговля оптовая напольными покрытиями (кроме ковров).

Коды ОКВЭД для транспортных услуг (такси, грузоперевозки, курьерская доставка).

49.32 Деятельность такси.

49.41.1 Перевозка грузов специализированными автотранспортными средствами.

49.41.2 Перевозка грузов неспециализированными автотранспортными средствами.

49.41.3 Аренда грузового автомобильного транспорта с водителем.

52.21 Деятельность вспомогательная, связанная с сухопутным транспортом.

52.21.1 Деятельность вспомогательная, связанная с железнодорожным транспортом.

52.21.2 Деятельность вспомогательная, связанная с автомобильным транспортом.

52.24 Транспортная обработка грузов.

52.24.1 Транспортная обработка контейнеров.

52.24.2 Транспортная обработка прочих грузов.

52.29 Деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками.

53.20.3 Деятельность курьерская.

53.20.31 Деятельность по курьерской доставке различными видами транспорта.

53.20.32 Деятельность по доставке еды на дом.

53.20.39 Деятельность курьерская прочая.

Коды ОКВЭД для розничной торговли стройматериалами, инвентарем, сантехникой.

47.52 Торговля розничная скобяными изделиями, лакокрасочными материалами и стеклом в специализированных магазинах.

47.52.1 Торговля розничная скобяными изделиями в специализированных магазинах.

47.52.2 Торговля розничная лакокрасочными материалами в специализированных магазинах.

47.52.3 Торговля розничная стеклом в специализированных магазинах.

47.52.4 Торговля розничная материалами и оборудованием для изготовления поделок в специализированных магазинах.

47.52.5 Торговля розничная санитарно-техническим оборудованием в специализированных магазинах.

47.52.6 Торговля розничная садово-огородной техникой и инвентарем в специализированных магазинах.

47.52.7 Торговля розничная строительными материалами, не включенными в другие группировки, в специализированных магазинах.

47.52.71 Торговля розничная пиломатериалами в специализированных магазинах.

47.52.72 Торговля розничная кирпичом в специализированных магазинах.

47.52.73 Торговля розничная металлическими и неметаллическими конструкциями в специализированных магазинах.

47.52.74 Торговля розничная сборными деревянными строениями в специализированных магазинах.

47.52.79 Торговля розничная прочими строительными материалами, не включенными в другие группировки, в специализированных магазинах.

Коды ОКВЭД для консалтинга, юридических и бухгалтерских услуг.

66.19 Деятельность вспомогательная прочая в сфере финансовых услуг, кроме страхования и пенсионного обеспечения.

69.10 Деятельность в области права.

69.20 Деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета, по проведению финансового аудита, по налоговому консультированию.

69.20.1 Деятельность по проведению финансового аудита.

69.20.2 Деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета.

69.20.3 Деятельность в области налогового консультирования.

70.22 Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления.

73.20 Исследование конъюнктуры рынка и изучение общественного мнения.

73.20.1 Исследование конъюнктуры рынка.

73.20.2 Деятельность по изучению общественного мнения.

74.90 Деятельность профессиональная, научная и техническая прочая, не включенная в другие группировки.

82.99 Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки.

Коды ОКВЭД для торговли автотранспортными средствами и мотоциклами, их техобслуживания и ремонта.

45.11 Торговля легковыми автомобилями и грузовыми автомобилями малой грузоподъемности.

45.11.1 Торговля оптовая легковыми автомобилями и легкими автотранспортными средствами.

45.11.2 Торговля розничная легковыми автомобилями и легкими автотранспортными средствами в специализированных магазинах.

45.11.3 Торговля розничная легковыми автомобилями и легкими автотранспортными средствами, прочая.

45.11.31 Торговля розничная легковыми автомобилями и легкими автотранспортными средствами через информационно-коммуникационную сеть интернет.

45.11.39 Торговля розничная легковыми автомобилями и легкими автотранспортными средствами, прочая, не включенная в другие группировки.

45.11.4 Торговля оптовая легковыми автомобилями и легкими автотранспортными средствами за вознаграждение или на договорной основе.

45.11.41 Торговля оптовая легковыми автомобилями и легкими автотранспортными средствами через информационно-коммуникационную сеть интернет за вознаграждение или на договорной основе.

45.11.49 Торговля оптовая легковыми автомобилями и легкими автотранспортными средствами за вознаграждение или на договорной основе, прочая.

45.19 Торговля прочими автотранспортными средствами.

45.19.1 Торговля оптовая прочими автотранспортными средствами, кроме пассажирских.

45.19.2 Торговля розничная прочими автотранспортными средствами, кроме пассажирских, в специализированных магазинах.

45.19.3 Торговля розничная прочими автотранспортными средствами, кроме пассажирских, прочая.

45.19.31 Торговля розничная прочими автотранспортными средствами, кроме пассажирских, через информационно-коммуникационную сеть интернет.

45.19.39 Торговля розничная прочими автотранспортными средствами, кроме пассажирских, прочая, не включенная в другие группировки.

45.19.4 Торговля оптовая прочими автотранспортными средствами, кроме пассажирских, за вознаграждение или на договорной основе.

45.19.41 Торговля оптовая прочими автотранспортными средствами, кроме пассажирских, через информационно-коммуникационную сеть интернет за вознаграждение или на договорной основе.

45.19.49 Торговля оптовая прочими автотранспортными средствами, кроме пассажирских, за вознаграждение или на договорной основе, прочая.

45.20 Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств.

45.20.1 Техническое обслуживание и ремонт легковых автомобилей и легких грузовых автотранспортных средств.

45.20.2 Техническое обслуживание и ремонт прочих автотранспортных средств.

45.20.3 Мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг.

45.31 Торговля оптовая автомобильными деталями, узлами и принадлежностями.

45.31.1 Торговля оптовая автомобильными деталями, узлами и принадлежностями, кроме деятельности агентов.

45.31.2 Деятельность агентов по оптовой торговле автомобильными деталями, узлами и принадлежностями.

45.32 Торговля розничная автомобильными деталями, узлами и принадлежностями.

45.40 Торговля мотоциклами, их деталями, узлами и принадлежностями; техническое обслуживание и ремонт мотоциклов.

45.40.1 Торговля оптовая мотоциклами, их деталями, узлами и принадлежностями.

45.40.2 Торговля розничная мотоциклами, их деталями, составными частями и принадлежностями в специализированных магазинах.

45.40.3 Торговля розничная мотоциклами, их деталями, узлами и принадлежностями, прочая.

45.40.4 Деятельность агентов по оптовой торговле мотоциклами, их деталями, узлами и принадлежностями.

45.40.5 Техническое обслуживание и ремонт мотоциклов.

Коды ОКВЭД для розничной торговли алкогольными и другими напитками.

47.11 Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах.

47.11.2 Торговля розничная незамороженными продуктами, включая напитки и табачные изделия, в неспециализированных магазинах.

47.11.3 Деятельность по розничной торговле большим товарным ассортиментом с преобладанием продовольственных товаров в неспециализированных магазинах.

47.19 Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах.

47.25 Торговля розничная напитками в специализированных магазинах.

47.25.1 Торговля розничная алкогольными напитками, включая пиво, в специализированных магазинах.

47.25.11 Торговля розничная алкогольными напитками, кроме пива, в специализированных магазинах.

47.25.2 Торговля розничная безалкогольными напитками в специализированных магазинах.

47.25.12 Торговля розничная пивом в специализированных магазинах.

Коды ОКВЭД для прочей розничной торговли в специализированных магазинах: компьютеры, мебель, часы, ювелирные изделия и другое (кроме одежды и обуви).

47.41 Торговля розничная компьютерами, периферийными устройствами к ним и программным обеспечением в специализированных магазинах.

47.41.1 Торговля розничная компьютерами в специализированных магазинах.

47.41.2 Торговля розничная программным обеспечением в специализированных магазинах.

47.41.3 Торговля розничная периферийными устройствами в специализированных магазинах.

47.41.4 Торговля розничная офисными машинами и оборудованием в специализированных магазинах.

47.42 Торговля розничная телекоммуникационным оборудованием, включая розничную торговлю мобильными телефонами, в специализированных магазинах.

47.43 Торговля розничная аудио- и видеотехникой в специализированных магазинах.

47.59 Торговля розничная мебелью, осветительными приборами и прочими бытовыми изделиями в специализированных магазинах.

47.59.1 Торговля розничная мебелью в специализированных магазинах.

47.59.2 Торговля розничная различной домашней утварью, ножевыми изделиями, посудой, изделиями из стекла и керамики, в том числе фарфора и фаянса в специализированных магазинах.

47.59.3 Торговля розничная осветительными приборами в специализированных магазинах.

47.59.4 Торговля розничная изделиями из дерева, пробки и плетеными изделиями в специализированных магазинах.

47.59.6 Торговля розничная неэлектрическими бытовыми приборами в специализированных магазинах.

47.59.9 Торговля розничная бытовыми изделиями и приборами, не включенными в другие группировки, в специализированных магазинах.

47.77.1 Торговля розничная часами в специализированных магазинах.

47.77.2 Торговля розничная ювелирными изделиями в специализированных магазинах.

Коды ОКВЭД для розничной торговли одеждой.

47.71 Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах.

47.71.1 Торговля розничная мужской, женской и детской одеждой в специализированных магазинах.

47.71.2 Торговля розничная нательным бельем в специализированных магазинах.

47.71.3 Торговля розничная изделиями из меха в специализированных магазинах.

47.71.4 Торговля розничная одеждой из кожи в специализированных магазинах.

47.71.5 Торговля розничная спортивной одеждой в специализированных магазинах.

47.71.6 Торговля розничная чулочно-носочными изделиями в специализированных магазинах.

47.71.7 Торговля розничная головными уборами в специализированных магазинах.

47.71.8 Торговля розничная аксессуарами одежды (перчатками, галстуками, шарфами, ремнями, подтяжками и т.п.) в специализированных магазинах.

47.19 Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах.

47.19.1 Торговля розничная большим товарным ассортиментом с преобладанием непродовольственных товаров в неспециализированных магазинах.

47.19.2 Деятельность универсальных магазинов, торгующих товарами общего ассортимента.

Коды ОКВЭД для розничной торговли продуктам питания в специализированных магазинах.

47.21 Торговля розничная фруктами и овощами в специализированных магазинах.

47.21.1 Торговля розничная свежими фруктами, овощами, картофелем и орехами в специализированных магазинах.

47.21.2 Торговля розничная консервированными фруктами и овощами и орехами в специализированных магазинах.

47.22 Торговля розничная мясом и мясными продуктами в специализированных магазинах.

47.22.1 Торговля розничная мясом и мясом птицы, включая субпродукты в специализированных магазинах.

47.22.2 Торговля розничная продуктами из мяса и мяса птицы в специализированных магазинах.

47.22.3 Торговля розничная консервами из мяса и мяса птицы в специализированных магазинах.

47.23 Торговля розничная рыбой, ракообразными и моллюсками в специализированных магазинах.

47.23.1 Торговля розничная рыбой и морепродуктами в специализированных магазинах.

ПОДРОБНЕЕ:  Какие документы нужны для перепланировки квартиры

47.23.2 Торговля розничная консервами из рыбы и морепродуктов в специализированных магазинах.

47.24 Торговля розничная хлебом и хлебобулочными изделиями и кондитерскими изделиями в специализированных магазинах.

47.24.1 Торговля розничная хлебом и хлебобулочными изделиями в специализированных магазинах.

47.24.2 Торговля розничная кондитерскими изделиями в специализированных магазинах.

47.24.21 Торговля розничная мучными кондитерскими изделиями в специализированных магазинах.

47.24.22 Торговля розничная кондитерскими изделиями, включая шоколад, в специализированных магазинах.

47.24.3 Торговля розничная мороженым и замороженными десертами в специализированных магазинах.

47.29 Торговля розничная прочими пищевыми продуктами в специализированных магазинах.

47.29.1 Торговля розничная молочными продуктами и яйцами в специализированных магазинах.

47.29.11 Торговля розничная молочными продуктами в специализированных магазинах.

47.29.12 Торговля розничная яйцами в специализированных магазинах.

47.29.2 Торговля розничная пищевыми маслами и жирами в специализированных магазинах.

47.29.21 Торговля розничная животными маслами и жирами в специализированных магазинах.

47.29.22 Торговля розничная растительными маслами в специализированных магазинах.

47.29.3 Торговля розничная прочими пищевыми продуктами в специализированных магазинах.

47.29.31 Торговля розничная мукой и макаронными изделиями в специализированных магазинах.

47.29.32 Торговля розничная крупами в специализированных магазинах.

47.29.33 Торговля розничная сахаром в специализированных магазинах.

47.29.34 Торговля розничная солью в специализированных магазинах.

47.29.35 Торговля розничная чаем, кофе, какао в специализированных магазинах.

47.29.36 Торговля розничная гомогенизированными пищевыми продуктами, детским и диетическим питанием в специализированных магазинах.

47.29.39 Торговля розничная прочими пищевыми продуктами в специализированных магазинах, не включенными в другие группировки.

Коды ОКВЭД для розничной торговли продуктам питания в неспециализированных магазинах.

47.11 Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах.

47.11.1 Торговля розничная замороженными продуктами в неспециализированных магазинах.

47.11.2 Торговля розничная незамороженными продуктами, включая напитки и табачные изделия, в неспециализированных магазинах.

47.11.3 Деятельность по розничной торговле большим товарным ассортиментом с преобладанием продовольственных товаров в неспециализированных магазинах.

47.19 Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах.

47.19.1 Торговля розничная большим товарным ассортиментом с преобладанием непродовольственных товаров в неспециализированных магазинах.

47.19.2 Деятельность универсальных магазинов, торгующих товарами общего ассортимента.

Коды ОКВЭД для розничной торговли бытовыми электротоварами, аудио- и видеотехникой, носителями информации.

47.54 Торговля розничная бытовыми электротоварами в специализированных магазинах.

47.43 Торговля розничная аудио- и видеотехникой в специализированных магазинах.

47.63 Торговля розничная музыкальными и видеозаписями в специализированных магазинах.

47.63.1 Торговля розничная музыкальными записями, аудиолентами, компакт-дисками и кассетами в специализированных магазинах.

47.63.2 Торговля розничная лентами и дисками без записей в специализированных магазинах.

Коды ОКВЭД для розничной торговли мебелью и товарами для дома.

47.59 Торговля розничная мебелью, осветительными приборами и прочими бытовыми изделиями в специализированных магазинах.

47.59.1 Торговля розничная мебелью в специализированных магазинах.

47.59.2 Торговля розничная различной домашней утварью, ножевыми изделиями, посудой, изделиями из стекла и керамики, в том числе фарфора и фаянса в специализированных магазинах.

47.59.3 Торговля розничная осветительными приборами в специализированных магазинах.

47.59.4 Торговля розничная изделиями из дерева, пробки и плетеными изделиями в специализированных магазинах.

47.59.6 Торговля розничная неэлектрическими бытовыми приборами в специализированных магазинах.

47.59.9 Торговля розничная бытовыми изделиями и приборами, не включенными в другие группировки, в специализированных магазинах.

Коды ОКВЭД для деятельности в области архитектуры.

71.11 Деятельность в области архитектуры.

71.11.1 Деятельность в области архитектуры, связанная со зданиями и сооружениями.

71.11.2 Деятельность по планировке городов и территорий.

71.11.3 Деятельность в области ландшафтной архитектуры и консультативные услуги в области архитектуры.

Коды ОКВЭД для турагентств.

79.11 Деятельность туристических агентств.

79.12 Деятельность туроператоров.

79.90 Услуги по бронированию прочие и сопутствующая деятельность.

79.90.1 Деятельность по предоставлению туристических информационных услуг.

79.90.2 Деятельность по предоставлению экскурсионных туристических услуг.

79.90.21 Деятельность туристических агентств по предоставлению экскурсионных туристических услуг.

79.90.22 Деятельность самостоятельных экскурсоводов и гидов по предоставлению экскурсионных туристических услуг.

79.90.3 Деятельность по предоставлению туристических услуг, связанных с бронированием.

79.90.31 Деятельность по бронированию билетов на культурно-развлекательные мероприятия.

79.90.32 Деятельность по оказанию прочих услуг, связанных со службой предварительных заказов.

Коды ОКВЭД для интернет-деятельности: создание и раскрутка сайтов.

62.02 Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий.

62.01 Разработка компьютерного программного обеспечения.

62.09 Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая.

63.11 Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность.

63.11.1 Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов.

73.20 Исследование конъюнктуры рынка и изучение общественного мнения.

73.11 Деятельность рекламных агентств.

82.99 Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки.

Коды ОКВЭД для инфобизнеса

58.11 Издание книг.

58.11.2 Издание книг, брошюр, рекламных буклетов и аналогичных изданий, включая издание словарей и энциклопедий на электронных носителях.

58.11.4 Издание атласов, карт и таблиц на электронных носителях.

58.13 Издание газет.

58.13.1 Издание газет в печатном виде.

58.13.2 Издание газет на электронных носителях.

58.14 Издание журналов и периодических изданий.

58.14.1 Издание журналов и периодических публикаций в печатном виде.

58.14.2 Издание журналов и периодических публикаций на электронных носителях.

58.19 Виды издательской деятельности прочие.

59.20 Деятельность в области звукозаписи и издания музыкальных произведений.

59.20.1 Издание аудиовизуальных произведений на магнитных, электронных и цифровых носителях.

47.91.1 Торговля розничная по почте.

47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети интернет.

47.91.3 Торговля розничная через интернет-аукционы.

47.91.4 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона.

73.20.2 Деятельность по изучению общественного мнения.

85.41 Образование дополнительное детей и взрослых.

59.11 Производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ.

59.13 Деятельность по распространению кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ.

63.91 Деятельность информационных агентств.

Коды ОКВЭД для розничной торговли табачными изделиями.

47.26 Торговля розничная табачными изделиями в специализированных магазинах.

Коды ОКВЭД для розничной торговли фармацевтическими и медицинскими товарами, косметическими и парфюмерными товарами.

47.73 Торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках).

47.74 Торговля розничная изделиями, применяемыми в медицинских целях, ортопедическими изделиями в специализированных магазинах.

47.74.1 Торговля розничная изделиями, применяемыми в медицинских целях, в специализированных магазинах.

47.74.2 Торговля розничная ортопедическими изделиями в специализированных магазинах.

47.75 Торговля розничная косметическими и товарами личной гигиены в специализированных магазинах.

47.75.1 Торговля розничная косметическими и парфюмерными товарами, кроме мыла в специализированных магазинах.

47.75.2 Торговля розничная туалетным и хозяйственным мылом в специализированных магазинах.

47.75.3 Торговля розничная предметами личной гигиены в специализированных магазинах.

Коды ОКВЭД для розничной торговли обувью и изделиями из кожи.

47.72 Торговля розничная обувью и изделиями из кожи в специализированных магазинах.

47.72.1 Торговля розничная обувью в специализированных магазинах.

47.72.2 Торговля розничная изделиями из кожи и дорожными принадлежностями в специализированных магазинах.

Коды ОКВЭД для розничной торговли книгами, журналами, газетами, канцелярскими товарами.

47.61 Торговля розничная книгами в специализированных магазинах.

47.62 Торговля розничная газетами и канцелярскими товарами в специализированных магазинах.

47.62.1 Торговля розничная газетами и журналами в специализированных магазинах.

47.62.2 Торговля розничная писчебумажными и канцелярскими товарами в специализированных магазинах.

Коды ОКВЭД для розничной торговли в комиссионных, антикварных магазинах и товарами, бывшими в употреблении.

47.79 Торговля розничная бывшими в употреблении товарами в магазинах.

47.79.1 Торговля розничная предметами антиквариата.

47.79.2 Торговля розничная букинистическими книгами.

47.79.3 Торговля розничная прочими бывшими в употреблении товарами.

47.79.4 Деятельность аукционных домов по розничной торговле.

Коды ОКВЭД для торговых аппаратов.

47.99 Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков.

47.99.2 Деятельность по осуществлению торговли через автоматы.

82.99 Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки.

Коды ОКВЭД для ремонта бытовых изделий и предметов личного пользования.

95.21 Ремонт электронной бытовой техники.

95.22 Ремонт бытовых приборов, домашнего и садового инвентаря.

95.22.1 Ремонт бытовой техники.

95.22.2 Ремонт домашнего и садового оборудования.

95.23 Ремонт обуви и прочих изделий из кожи.

95.24 Ремонт мебели и предметов домашнего обихода.

95.25 Ремонт часов и ювелирных изделий.

95.25.1 Ремонт часов.

95.25.2 Ремонт ювелирных изделий.

95.29 Ремонт прочих предметов личного потребления и бытовых товаров.

95.29.1 Ремонт одежды и текстильных изделий.

95.29.2 Ремонт спортивного и туристского оборудования.

95.29.9 Ремонт прочих бытовых изделий и предметов личного пользования.

Коды ОКВЭД для отделочных (ремонтных) работ, установки дверей, окон, натяжных потолков.

43.31 Производство штукатурных работ.

43.32 Работы столярные и плотничные.

43.32.1 Установка дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов.

43.32.2 Работы по установке внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенного кухонного оборудования.

43.32.3 Производство работ по внутренней отделке зданий (включая потолки, раздвижные и съемные перегородки и т.д.).

43.33 Работы по устройству покрытий полов и облицовке стен.

43.34 Производство малярных и стекольных работ.

43.34.1 Производство малярных работ.

43.34.2 Производство стекольных работ.

43.39 Производство прочих отделочных и завершающих работ.

Коды ОКВЭД для гостиниц и предприятий общепита.

55.10 Деятельность гостиниц и прочих мест для временного проживания.

55.20 Деятельность по предоставлению мест для краткосрочного проживания.

55.30 Деятельность по предоставлению мест для временного проживания в кемпингах, жилых автофургонах и туристических автоприцепах.

55.90 Деятельность по предоставлению прочих мест для временного проживания.

56.10 Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания.

56.10.1 Деятельность ресторанов и кафе с полным ресторанным обслуживанием, кафетериев, ресторанов быстрого питания и самообслуживания.

56.10.2 Деятельность по приготовлению и/или продаже пищи, готовой к непосредственному употреблению на месте, с транспортных средств или передвижных лавок.

56.10.21 Деятельность предприятий общественного питания с обслуживанием на вынос.

56.10.22 Деятельность передвижных продовольственных лавок по приготовлению и/или продаже пищи, готовой к употреблению.

56.10.23 Деятельность вагончиков, палаток по приготовлению и продаже мороженого.

56.10.24 Деятельность рыночных киосков и торговых палаток по приготовлению пищи.

56.10.3 Деятельность ресторанов и баров по обеспечению питанием в железнодорожных вагонах-ресторанах и на судах.

56.21 Деятельность предприятий общественного питания по обслуживанию торжественных мероприятий.

56.29 Деятельность предприятий общественного питания по прочим видам организации питания.

56.29.1 Деятельность организаций общественного питания, поставляющих готовую пищу (для транспортных и строительных компаний, туристическим группам, личному составу вооруженных сил, предприятиям розничной торговли и другим группам потребителей) по договору.

56.29.2 Деятельность столовых и буфетов при предприятиях и учреждениях.

56.29.3 Деятельность по доставке продуктов питания учебным, спортивным и прочим учреждениям (по льготным ценам).

56.29.4 Деятельность социальных столовых, буфетов или кафетериев (в офисах, больницах, школах, институтах и пр.) на основе льготных цен на питание.

56.30 Подача напитков.

Коды ОКВЭД для обслуживания компьютеров.

62.01 Разработка компьютерного программного обеспечения.

62.02 Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий.

63.11 Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность.

63.11.1 Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов.

62.09 Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая.

95.11 Ремонт компьютеров и периферийного компьютерного оборудования.

Коды ОКВЭД для салонов красоты, СПА, бань, парных, соляриев.

96.02 Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты.

96.04 Деятельность физкультурно-оздоровительная.

96.09 Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки.

Коды ОКВЭД для услуг по ведению домашнего хозяйства.

81.22 Деятельность по чистке и уборке жилых зданий и нежилых помещений прочая.

97.00 Деятельность домашних хозяйств с наемными работниками.

Коды ОКВЭД для переводов и другой обработки информации.

74.30 Деятельность по письменному и устному переводу.

82.19 Деятельность по фотокопированию и подготовке документов и прочая специализированная вспомогательная деятельность по обеспечению деятельности офиса.

82.99 Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки.

63.11 Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность.

Коды ОКВЭД для репетиторства.

85.41 Образование дополнительное детей и взрослых.

85.41.2 Образование в области культуры.

85.41.9 Образование дополнительное детей и взрослых прочее, не включенное в другие группировки.

Коды ОКВЭД для копирайтинга и журналистской деятельности.

63.11 Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность.

63.91 Деятельность информационных агентств.

90.03 Деятельность в области художественного творчества.

Коды ОКВЭД для организации мероприятий.

93.29 Деятельность зрелищно-развлекательная прочая.

93.29.1 Деятельность парков отдыха и пляжей.

93.29.2 Деятельность танцплощадок, дискотек, школ танцев.

93.29.9 Деятельность зрелищно-развлекательная прочая, не включенная в другие группировки.

96.09 Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки.

Коды ОКВЭД для деятельности фотографов.

74.20 Деятельность в области фотографии.

Коды ОКВЭД для рекламы.

73.11 Деятельность рекламных агентств.

73.12 Представление в средствах массовой информации.

74.20 Деятельность в области фотографии.

82.99 Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки.

18.12 Прочие виды полиграфической деятельности.

59.11 Производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ.

63.91 Деятельность информационных агентств.

60.10 Деятельность в области радиовещания.

60.20 Деятельность в области телевизионного вещания.

Коды ОКВЭД для рекламных дизайнеров, в том числе в интернете.

18.12 Прочие виды полиграфической деятельности.

74.20 Деятельность в области фотографии.

62.09 Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая.

73.11 Деятельность рекламных агентств.

73.12 Представление в средствах массовой информации.

90.03 Деятельность в области художественного творчества.

90.01 Деятельность в области исполнительских искусств.

62.01 Разработка компьютерного программного обеспечения.

Когда откроете ИП и начнете бизнес, можете прийти к нам за комплексным интернет-продвижением.Подробнее

Выбор системы налогообложения

Перед подготовкой документов необходимо подобрать из справочника ОКВЭД коды видов деятельности, которыми вы предположительно займетесь после регистрации ИП.

Регистрация ИП в 2021 году инструкция

На практике коды ОКВЭД принято выбирать с запасом. Даже если вы точно не уверены, будете ли заниматься данной деятельностью или нет, то её все же следует внести в список. По ним вам не придется дополнительно платить налоги и сдавать отчетность, так как эти факторы напрямую зависят только от выбранный системы налогообложения. Тем не менее, при необходимости вы всегда можете добавить коды ОКВЭД уже после открытия ИП.

Хотя законом не установлено никаких ограничений по максимальному количеству кодов ОКВЭД, не рекомендуется указывать их более 57 штук в заявлении на регистрацию ИП (столько помещается на одном его листе). При этом в нем можно указывать только коды ОКВЭД состоящие минимум из 4-х цифр.

Один из выбранных кодов необходимо выбрать в качестве основного. Фактически от него зависит только право на применение пониженных ставок при уплате страховых взносов за работников (при условии, что у ИП официально будут сотрудники и данный вид деятельности будет приносить не менее 70% дохода).

Обратите внимание, нельзя вести деятельность без указания кода ОКВЭД, так как её могут приравнять к незаконному предпринимательству.

Бесплатная консультация по регистрации ИП

От того, какой вид деятельности планирует вести предприниматель, зависит налоговая нагрузка его бизнеса в том числе. В идеале следует заранее просчитать будущие налоги при разных системах налогообложения, чтобы остановиться на одной. Ниже в краткой форме изложена информация о различных налоговых режимах, чтобы будущий предприниматель мог выбрать наиболее подходящий вариант.

Налоговый режим

Основные налоги

Когда лучше выбрать

ОСНО

НДФЛ от предпринимательской деятельности (с уменьшением на профессиональные вычеты), НДС (НДС с доходов минус НДС по приобретенным услугам, товарам и т.п.)

Когда расходы существенно превышают доходы, иногда может быть выгодно остаться на основной системе налогообложения, т.к. НДФЛ, НДС могут быть нулевыми, в то время как на спецрежимах налоги будут даже при убытках при наличии хотя бы минимального дохода.

УСН

Единый налог при УСН (от базы «доходы» или «доходы минус расходы»)

Когда доходы предпринимателя не планируются быть высокими или когда вид деятельности не позволяет применить ЕНВД или патент.

ЕНВД

Единый налог при УСН (от базовой доходности по каждому виду деятельности, умноженной на физические показатели)

Когда базовая доходность в отношении вида деятельности предпринимателя ниже, чем планируемые реальные доходы.

ПСН

Налог на ПСН (от потенциального дохода, который устанавливает местное законодательство для каждого вида деятельности)

Когда потенциальный доход, установленный для вида деятельности предпринимателя в его регионе ниже, чем планируемый реальный доход.

По умолчанию вновь зарегистрированный ИП платит налоги по ОСНО. Но вместе с заявлением на регистрацию (или в некоторых случаях в течение месяца после регистрации) предприниматель вправе уведомить налоговый орган о применении любого из вышеуказанных спецрежимов. В ответ не всегда выдается документ, подтверждающий переход на иную систему налогообложения.

С 1 января 2017 года вступила в силу новая редакция общероссийского классификатора – ОКВЭД 2 (другое название – ОКВЭД 2017). Соответственно, при регистрации в качестве ИП в 2019 году необходимо применять именно эту редакцию. При этом те предприниматели, которые просто изменяют вид деятельности, также должны указывать коды в соответствии с обновленной версией.

Необходимо указывать несколько кодов ОКВЭД – так, чтобы они покрывали не только текущие виды деятельности, но и те, которыми предприниматель планирует заниматься в будущем.

Регистрация ИП в 2021 году инструкция

Это позволит избежать возможного отказа в регистрации, а также дополнительных проблем при функционировании ИП в случае расширения деятельности.

Общее количество указанных кодов не должно превышать 50: при этом каждый из них должен содержать как минимум 4 знака – если в заявлении будут указаны коды с меньшим количеством знаков, представитель налоговой инспекции откажет в регистрации.

Важно помнить, что в 2019 году сохраняется правило о том, что процент выручки, которую будет получать предприниматель от основного вида деятельности (ему может соответствовать только 1 код), должен быть не менее 60% от общей суммы дохода.

Среди систем налогообложения, доступных для индивидуального предпринимателя, выделяются:

  • Общая система налогообложения (ОСНО) – ИП платит НДФЛ в размере 13% за себя и сотрудников, НДС в размере 18% или 10% в некоторых случаях (если проводились операции, которые по закону облагаются НДС). Кроме того, как физическое лицо предприниматель будет обязан платить налоги на собственность – объекты недвижимости, личный транспорт, земельный и водный налог.
  • Упрощенная система налогообложения (УСН). При ней ИП платит 6% в случае базы налогообложения в виде доходов и 15% в случае базы, равной разнице между доходами и расходами. УСН заменяет выплату НДФЛ по части доходов от предпринимательской деятельности и налога на имущество физических лиц (однако, согласно №382-ФЗ ИП обязаны уплачивать данный вид сбора в отношении некоторых объектов недвижимости, перечисленных в данном законе). Также УСН заменяет НДС, кроме того, который уплачивается при ввозе товаров на таможенных пунктах и при выполнении 2 видов договоров – простого товарищества и доверительного управления имуществом.
  • Патентная система налогообложения (ПСН) – могут применять ИП с численностью персонала за отчетный период не более 15 человек. Годовой доход – до 60 миллионов рублей. Можно купить патент на срок от 2 до 12 месяцев и за этот период не выплачивать налоги по основному виду деятельности. Патент освобождает от выплат НДФЛ от доходов при выполнении тех видов деятельности, к которым применяется патент, от налога на имущество физ. лиц (то же условие) и частично от НДС (кроме видов деятельности, для которых не применяется патент, ситуаций ввоза товаров и операций, перечисленных в статье 174 НК РФ).
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – могут применять только те ИП, которые производят сельскохозяйственную продукцию. Условия похожи на УСН, он избавляет от тех же видов сборов.
  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) – применяется в отношении некоторых видов деятельности (которые перечислены в п. 2 статьи 346.26 НК РФ). По сути, заменяет те же налоги, что и УСН. При этом сотрудников в компании должно быть не больше 100, режим должен использоваться на территории, где функционирует ИП, а предприниматель не должен работать по договору простого товарищества и доверительного управления имуществом.

Нужно учитывать, что если при регистрации не подано заявление о возможности применения специального режима, компания автоматически будет поставлена на общую систему налогообложения. Выбор системы серьезно зависит от вида деятельности, предполагаемого уровня доходов, месторасположения организации и т. п.

Разделы ОКВЭД

**. — класс;

Регистрация ИП в 2021 году инструкция

**.* — подкласс;

**.** — группа;

**.**.*- подгруппа;

**.**.** — вид.

Принцип открытия ИП одинаков для всех систем налогообложения. Только после регистрации ИП может подать заявление о переходе на другую систему налогообложения.

В РФ есть общий налоговый режим и четыре специальных режима для ИП:

  1. Упрощенная система налогообложения.
  2. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
  3. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД).
  4. Патентная система налогообложения.

Лицензия – это разрешение, позволяющее бизнесмену осуществлять определенный вид деятельности.

Виды деятельности, подлежащие лицензированию в России согласно ст. 12 закона № 99-ФЗ, в 2019 году:

  • разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
  • разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
  • деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
  • разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации;
  • производство и реализация защищенной от подделок полиграфической продукции;
  • разработка, производство, испытание и ремонт авиатехники;
  • разработка, производство, испытание, установка, монтаж, техобслуживание, ремонт, утилизация и реализация вооружения и военной техники;
  • разработка, производство, торговля, испытание, хранение, ремонт и оружия;
  • разработка, производство, испытание, хранение, реализация и утилизация боеприпасов, пиротехнических изделий IV и V классов;
  • деятельность по хранению и уничтожению химического оружия;
  • эксплуатация взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности;
  • деятельность по тушению пожаров в населенных пунктах, на производственных объектах и объектах инфраструктуры;
  • деятельность по монтажу, техническому обслуживанию и ремонту средств обеспечения пожарной безопасности зданий и сооружений;
  • производство лекарственных средств;
  • производство и техническое обслуживание медицинской техники, за исключением случая, если это необходимо собственных нужд организации или ИП;
  • оборот наркотических средств, психотропных веществ, культивирование наркосодержащих растений;
  • деятельность в области использования возбудителей инфекционных заболеваний человека и животных и ГМО III и IV степеней потенциальной опасности;
  • деятельность по перевозкам внутренним водным транспортом, морским транспортом пассажиров;
  • деятельность по перевозкам внутренним водным транспортом, морским транспортом опасных грузов;
  • деятельность по перевозкам воздушным транспортом пассажиров, за исключением собственных нужд организации или ИП;
  • деятельность по перевозкам воздушным транспортом грузов, за исключением собственных нужд организации или ИП;
  • деятельность по перевозкам пассажиров автотранспортом, более восьми человек, за исключением собственных нужд организации или ИП;
  • деятельность по перевозкам железнодорожным транспортом пассажиров;
  • деятельность по перевозкам железнодорожным транспортом опасных грузов;
  • погрузочно-разгрузочная деятельность опасных грузов на железнодорожном, внутреннем водном транспорте в морских портах;
  • деятельность по осуществлению буксировок морским транспортом за исключением собственных нужд организации или ИП;
  • деятельность по сбору, транспортированию, обработке, утилизации, обезвреживанию, размещению отходов I — IV классов опасности;
  • деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах;
  • частная охранная и детективная деятельность;
  • заготовка, хранение, переработка и реализация лома черных металлов, цветных металлов;
  • оказание услуг по трудоустройству российских граждан за пределами РФ;
  • оказание услуг связи;
  • телевизионное вещание и радиовещание;
  • деятельность по изготовлению экземпляров аудиовизуальных произведений, программ для электронных вычислительных машин, баз данных и фонограмм на любых видах носителей, за исключением самостоятельной деятельности лиц, имеющих авторские и смежные права;
  • деятельность в области использования источников ионизирующего излучения, за исключением случая, если эти источники используются в медицинской деятельности;
  • образовательная деятельность;
  • геодезические и картографические работы федерального назначения;
  • производство маркшейдерских работ;
  • работы по активному воздействию на гидрометеорологические и геофизические процессы и явления;
  • деятельность в области гидрометеорологии и в смежных с ней областях;
  • медицинская деятельность;
  • фармацевтическая деятельность;
  • деятельность по сохранению объектов культурного наследия народов РФ;
  • деятельность по проведению экспертизы промышленной безопасности;
  • деятельность, связанная с обращением взрывчатых материалов промышленного назначения;
  • предпринимательская деятельность по управлению многоквартирными домами.

Может ли ИП нанимать работников

Регистрация ИП в 2021 году инструкция

Многие индивидуальные предприниматели работают самостоятельно, не привлекая наемный труд. Но без работников трудно создать полноценный бизнес, работа в одиночку больше похоже на фриланс или самозанятость.

Может ли ИП нанимать работников, если в этом есть необходимость? Да, конечно, с 2006 года индивидуальный предприниматель – такой же полноценный работодатель, как юридическое лицо. А это значит, что он обязан заключить с работником договор, платить зарплату и страховые взносы.

ПОДРОБНЕЕ:  Бланк уведомления о приеме на работу иностранного гражданина 2019 УФМС

Как оформить сотрудника на работу в ИП? Это зависит от того, какой договор заключают стороны — трудовой или гражданско-правовой. Первый вариант сложнее для работодателя и больше защищает права работников. Второй предназначен для выполнения определенного объема работ.

Особенности каждого вида договора с работником мы собрали в таблицу.

Трудовой договор

Гражданско-правовой договор

Заключается бессрочно, и только при наличии определенных обстоятельств может быть срочным

Заключается на определенный период выполнения работ или оказания услуг

Зарплата выплачивается не реже двух раз в месяц

Оплата производится по факту принятия услуг или работ, но может выплачиваться аванс

Обязательные взносы на все виды страхования работника: пенсионное, медицинское, социальное, от профзаболеваний и травматизма

Взносы обязательны только на пенсионное и медицинское страхование исполнителя, социальное и от травматизма — на усмотрение сторон

Социальные гарантии (отпуск, больничный, декретные выплаты, пособие при увольнении)

Социальных гарантий нет

Не допускаются материальные взыскания из зарплаты (за исключением работника, который является материально ответственным лицом)

Договор может предусматривать пени и штрафы за срыв сроков и низкого качества работ или услуг

Работодатель обязан обеспечить работнику безопасные условия труда, рабочее место должно пройти специальную оценку условии труда

Исполнитель сам отвечает за безопасность своего рабочего места, договор может предусматривать использование своих материалов и инструментов

Необоснованный отказ при заключении трудового договора запрещен; возрастная, национальная, половая, языковая дискриминация работника не допускается

Заказчик не обязан заключать договор с конкретным исполнителем, действует свобода гражданско-правовых отношений

Конечно, многие работодатели стремятся заключить с работником гражданско-правовой договор. Это проще, дешевле и налагает меньше ответственности, чем прием в штат. Но заключение такого договора не всегда возможно. Если работник должен находиться под контролем работодателя, а его должностные обязанности нельзя ограничить определенным объемом работ, то это уже трудовые отношения.

За неправомерное заключение гражданско-правового договора вместо трудового есть даже специальная санкция в КоАП РФ. На ИП налагают штраф в размере от 5 до 10 тысяч рублей. А организации за это наказывают еще серьезнее — до 100 тысяч рублей.

Если же основания для заключения гражданско-правового договора есть, то как таковой, прием на работу не производится. С исполнителем просто заключают договор подряда или оказания услуг, который должен включать в себя обязательные условия из соответствующего раздела ГК РФ. Запись в трудовую книжку при этом не вносится.

Порядок оформления работника по трудовому договору сложнее:

  1. Получить от работника документы, необходимые для трудоустройства: паспорт, трудовая книжка, документы об образовании, медицинская справка (если условия работы требуют определенного состояния здоровья).
  2. Ознакомить работника с договором и локальными трудовыми актами: правила внутреннего распорядка, должностные инструкции, положение об оплате труда и др.
  3. Подписать трудовой договор в двух экземплярах и выдать один из них работнику.
  4. Оформить приказ о приеме на работу.
  5. Внести запись в трудовую книжку и оформить личную карточку работника.
  6. Допустить работника к исполнению трудовых обязанностей.

Надо ли сообщать в какие-то органы о найме работника или исполнителя? Надо, но только в ФСС – не позднее 30 дней с даты заключения первого трудового или гражданско-правового договора. А ИФНС и ПФР узнают о вашем статусе работодателя автоматически, как только вы перечислите за работников страховые взносы и сдадите первую отчетность по персоналу.

Что касается самого себя, то ИП не вправе заключать с собой трудовой договор и оформляться в штат в качестве руководителя. Зарплату платить себе тоже нельзя, потому что здесь нет двух сторон трудовых отношений. Все доходы, полученные от бизнеса, и так являются личной собственностью предпринимателя.

В связи с этим возникает вопрос — какая должность у ИП при заполнении документов? Если говорить о первичной документации (договоры, счета, акты и т.д.), то она подписывается полным именем предпринимателя с указанием его статуса. Например, ИП Иванов А.Г. Но в кадровой документации допускается указывать себя в должности директора. Прямого запрета на это в законе нет.

Взносы ИП

Необходимость платить страховые взносы за себя часто называют одним из самых существенных минусов ИП. Чтобы доказать несправедливость их взимания, некоторые предприниматели даже подают судебные иски. В 2013 году резкий рост тарифов страховых взносов вызвал волну массового закрытия ИП. Тогда легальную предпринимательскую деятельность прекратили около полумиллиона человек. Почему?

Дело в том, что многие предприниматели не видят разницы между страховыми взносами за себя и налогами. Но эти платежи имеют принципиально разную природу. Налоги платят с доходов от бизнеса. Если доходов нет, то налогов к уплате, в большинстве случаев, не будет.

Страховые взносы поступают за счет застрахованного лица для выплаты будущей пенсии, т.е. это не безвозмездные платежи. Причем, тарифы страховых взносов ИП за себя ниже, чем платежей, которые перечисляют за работников работодатели.

Сколько конкретно надо платить? Страховые взносы ИП в 2019 году за себя делятся на две группы:

  • в фиксированном размере: 36 238 рублей за полный год (29 354 рубля на пенсионное и 6 884 рубля на медицинское страхование);
  • дополнительный взнос: 1% от годового дохода выше 300 000 рублей (перечисляется только на пенсионное страхование).

Еще один важный нюанс – взносы, перечисленные за себя, уменьшают налог к уплате на всех налоговых режимах, кроме ПСН. Возьмем для примера ИП на УСН 6%. Как уменьшить налог на страховые взносы без работников?

Предположим, предприниматель заработал за год 1 230 000 рублей. Исчисленный налог по ставке 6% составит 73 800 рублей. Страховые взносы ИП 2019 мы рассчитали на калькуляторе, получилось 45 538 рублей. Вычитаем уплаченные взносы из налога, заплатить в бюджет надо только 28 262 рублей. Если же у ИП есть работники, то налог можно уменьшить не более, чем на 50%, зато при расчете учитывают взносы и за себя, и за персонал.

Аналогичный порядок уменьшения налога действует на ЕНВД. А на других системах налогообложения уплаченные взносы учитываются в расходах, поэтому тоже уменьшают налог к уплате.

Таким образом, страховые взносы ИП за себя – это сравнительно небольшие суммы, которые для работающего бизнеса мало ощутимы. Но если предприниматель не ведет деятельность, то взносы приходится платить из личных средств. Тогда надо просто сняться с учета в ИФНС.

Льгот по уплате страховых взносов нет. Если ИП – пенсионер, многодетный, инвалид или работает по найму, то взносы он платит на общих основаниях. И только если бизнес временно приостановлен по уважительным причинам, то страховые платежи можно не перечислять.

Таких причин немного:

  • уход за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1 группы, пожилым человеком старше 80 лет;
  • призыв на военную службу;
  • проживание с супругом, который служит по контракту в местности, где нет условий для ведения бизнеса;
  • выезд за пределы России с супругом, который является работником дипломатического или торгового представительства; консульского учреждения; постоянного представительства РФ при международных организациях.

Если вы оказались в одной из таких ситуаций, то подайте в инспекцию заявление по форме, указанной в письме ФНС от 7 июня 2018 г. N БС-4-11/11018@. Начисление страховых взносов ИП за себя временно прекратится.

4. Проверяем собранные документы для регистрации ИП

Итоговый комплект должен включать в себя:

  1. Заявление на регистрацию ИП (форма Р21001) – 1 экз.
  2. Оригинал квитанции госпошлины с отметкой об оплате.
  3. Заявление о переходе на УСН (если планируете применять УСН) – 2 экз. (для Москвы – 3 экз.).
  4. Оригинал паспорта ксерокопии всех страниц (даже пустых).
  5. Копия свидетельства ИНН (необязательно, но в некоторых ИФНС могут попросить).

Более подробно про документы для открытия ИП.

Налоги ИП

Итак, мы выяснили, что страховые взносы за себя ИП должен платить в любом случае. Но налоги предприниматель платит только при наличии облагаемого дохода.

Единой налоговой ставки для предпринимательской деятельности не установлено. Все зависит от того, какую систему налогообложения выбрал ИП. От этого выбора напрямую зависит налоговая нагрузка бизнеса, т.е. сколько придется заплатить в бюджет.

В России малый бизнес может работать на разных налоговых режимах:

  • основная система налогообложения – ОСНО;
  • упрощенная система налогообложения – УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы;
  • патентная система налогообложения – ПСН;
  • единый налог на вмененный доход — ЕНВД;
  • единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН.

На ОСНО могут без ограничений работать все предприниматели и организации, но здесь самые высокие налоги и сложная отчетность. Остальные системы налогообложения называются специальными или льготными, потому что они предусматривают пониженные налоговые ставки и другие льготы.

Налоговый режим

Что облагается налогом

Налоговая ставка

ОСНО

Добавленная стоимость

От 0% до 20%

Разница между доходами и вычетами

13%

УСН Доходы

Доходы без учета расходов

6%

УСН Доходы минус расходы

Доходы, уменьшенные на доказанные расходы

От 5% до 15%

ЕНВД

Вмененный доход

15%

ПСН

Потенциально возможный доход

6%

ЕСХН

Добавленная стоимость

От 0% до 20%

Доходы, уменьшенные на расходы

6%

Для перехода на каждый спецрежим установлены определенные ограничения: по доходу, видам деятельности, численности работников и др. Очень важно заранее с ними ознакомиться и успеть вовремя перейти на выгодный вариант налогообложения.

Полный и верный расчет для сравнения налоговой нагрузки на разных режимах может сделать только специалист. Дело в том, что здесь надо учесть много разных факторов:

  • сфера бизнеса;
  • возможные доходы и расходы;
  • регион деятельности ИП;
  • наличие работников;
  • необходимость ввозить товары в РФ;
  • категория покупателей и клиентов и др.

Но определенные общие рекомендации тоже есть. Так, если предприниматель планирует заниматься бизнесом, который не требует больших затрат, то ему подойдет упрощенная система в варианте «Доходы». Если расходы будут значительными (больше 65% от полученных доходов), то можно выбирать УСН Доходы минус расходы.

Упрощенка вообще пользуется у малого бизнеса большой популярностью, количество ИП на УСН превышает 1,3 млн человек.

Для услуг и автоперевозок надо, в первую очередь, рассчитать возможный налог на ЕНВД и ПСН. Платежи в бюджет здесь обычно низкие. При этом надо учитывать, что для расчета налога берут не реальный, а возможный, заранее установленный государством, доход. И если доходы будут нерегулярными, то налог надо все равно платить, потому что это фиксированная сумма.

Бесплатная консультация по налогам

Если этого не сделать, то ИП будет работать на общей системе налогообложения.

Как видно из таблицы выше, налоги на ОСНО самые высокие. Но и здесь налоговую нагрузку можно снизить, если получить освобождение от уплаты НДС. Это возможно в случае, когда выручка за три месяца не превысила двух миллионов рублей. А еще можно вернуть часть уплаченного НДФЛ, если у вас есть право на налоговый вычет за покупку жилья. Возвращают довольно большие суммы – до 260 000 рублей за квартиру и до 390 000 рублей по ипотечным процентам.

Интернет-маркетолог от TexTerra

Собранные документы необходимо подать в регистрирующую ИФНС по месту жительства ИП или по адресу временной регистрации, если у предпринимателя нет постоянной прописки. Адрес и контактные данные вашей налоговой инспекции, вы можете узнать при помощи этого сервиса.

Если будущий ИП подает бумаги лично, ему необходимо:

  1. Передать комплект документов сотруднику ИФНС.
  2. В присутствии сотрудника расписаться в заявлении на регистрацию ИП.
  3. Получить расписку, подтверждающую сдачу документов (с подписью, печатью и датой, когда нужно будет прийти за готовыми документами ИП).
  4. Взять один экземпляр уведомления о переходе на УСН с датой, подписью и печатью сотрудника ИФНС (он может потребоваться для подтверждения вашего перехода на УСН).

Для подачи бумаг через представителя или отправки по почте необходимо заверить и прошить у нотариуса заявление по форме Р21001 и копию всех страниц паспорта. Дополнительно представителю необходимо сделать нотариальную доверенность. При отправлении документов по почте их нужно посылать ценным письмом с описью вложения и уведомлением по адресу ИФНС.

Статья «Как выбрать систему налогообложения».

Для регистрации ИП вам понадобятся следующие документы:

  • Паспорт с ксерокопией или его нотариальная копия.
  • Заявление о госрегистрации. Если вы отправляете документы по почте или сдаёте через представителя, заверьте заявление у нотариуса.
    Статья «Как оформить заявление о регистрации ИП»
  • Квитанция об уплате госпошлины 800 рублей.
  • Копия свидетельства ИНН. Если его нет, то ИНН вам присвоят в процессе регистрации.
  • Доверенность на представителя, если кто-то будет сдавать документы за вас.
  • Уведомление на применение УСН, если выбрали эту систему налогообложения. Подготовьте два экземпляра. Один заберёт налоговая, а на втором поставят отметку о принятии заявления.

Откройте ИП бесплатно за 5 минут

Подготовьте документы для регистрации при помощи специального сервиса Эльбы. Затем целый год сдавайте отчётность бесплатно, без помощи бухгалтера.

Налоговая

Запишитесь в регистрирующую налоговую по прописке онлайн и принесите документы в назначенное время. Контакты налоговой есть в инструкции среди комплекта документов, который подготовит мастер регистрации ИП.

Второй способ подать документы для оформления в качестве предпринимателя — через МФЦ (многофункциональный центр госуслуг). Такие центры есть в каждом регионе. Позвоните в МФЦ заранее и уточните, принимают ли они документы на регистрацию. Не все этим занимаются. МФЦ в Москве принимают документы, только если есть прописка в Басманном районе.

Если не получается прийти лично, отправьте документы в налоговую по почте ценным письмом или подайте через представителя по доверенности. Но перед этим заверьте заявление и копию паспорта у нотариуса.

В налоговой вам выдадут расписку о получении документов. Сохраните её, она понадобится, когда будете забирать документы о регистрации ИП.

Электронно 

Документы можно подать на сайте налоговой или портале Госуслуг. Для этого нужно иметь электронную подпись. 

Отчетность ИП

На каждой системе налогообложения есть своя отчетность. Сроки сдачи деклараций и отчетов надо знать и соблюдать. За их нарушение ИП штрафуют и могут заблокировать расчетный счет.

Бухгалтерский учет предприниматели вести не обязаны, но все бизнесмены сдают налоговую отчетность. В таблице мы собрали сроки сдачи деклараций по каждому режиму. На ПСН деклараций нет, расчет налога производится в ИФНС при оформлении патента.

Режим

Декларация

Крайний срок сдачи

ОСНО

Ежеквартальная по НДС *

25 число месяца, следующего за отчетным кварталом

Годовая 3-НДФЛ

30 апреля года,

следующего за отчетным годом

УСН

Годовая по единому налогу

30 апреля года,

следующего за отчетным годом

ЕНВД

Ежеквартальная

по налогу на вмененный доход

20 число месяца, следующего за отчетным кварталом

ЕСХН

Годовая по единому сельхозналогу

31 марта года,

следующего за отчетным годом

*Декларации по НДС сдают только в электронном виде, поэтому надо заранее оформить ЭЦП.

Кроме деклараций, к налоговой отчетности относятся специальные книги учета доходов и расходов (КУДИР) по каждому режиму, кроме ЕНВД. Сдавать книги учета в налоговую не надо, однако их могут затребовать при проведении проверки. За отсутствие этого документа или ошибки в нем налагают штраф.

Если у ИП нет работников, то другой отчетности, кроме налоговой, ему вести не надо. Суммы взносов за себя отражаются в декларациях. Но если есть наемный персонал, то за него тоже надо отчитываться, и эта отчетность намного сложнее, чем налоговая.

* Если численность работников от 25 человек, отчет сдается в электронном виде.

** Только в случае, если ИП изменил основной вид деятельности, по которому в прошедшем году получен наибольший доход.

Нужен ли ИП бухгалтер для ведения отчетности? Нет, если предприниматель работает один на УСН Доходы, ЕНВД, ПСН. С такой отчетностью вполне можно справить самому, заполнив декларацию в нашем сервисе.

Но бухгалтерские услуги нужны, если:

  • наняты работники по трудовому или гражданско-правовому договору;
  • надо вести документы, подтверждающие затраты (ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН);
  • у вас крупный бизнес, для которого требуется управленческий учет.

Бухгалтера необязательно нанимать в штат, вполне можно найти приходящего на неполное время. Советуем также рассмотреть предложения специализированных бухгалтерских фирм. Выбирайте такие компании, которые давно работают на рынке и гарантируют в договоре возмещение ущерба из-за возможных ошибок в учете.

Регистрация ИП в 2021 году инструкция

При небольших оборотах в бизнесе бухгалтерский аутсорсинг стоит совсем недорого. А если вы готовы заниматься учетом сами, то есть еще один бюджетный вариант — специализированные онлайн-бухгалтерии.

Бесплатное бухгалтерское обслуживание от 1С

Расчетный счет ИП

Предприниматель не обязан иметь собственную печать. Соответственно, это является индивидуальным решением для каждого человека. Чаще всего от ее наличия или отсутствия зависит имидж компании при работе с контрагентами (особенно, если они являются юридическими лицами). На печати желательно разместить ФИО, регион, в котором работает ИП, наименование, номер ИНН и ОГРНИП. Кроме того, туда можно добавить логотип (в случае его наличия).

Расчетный счет больше всего необходим для тех предпринимателей, которые работают удаленно (например, при открытии интернет-магазина), поскольку оплата будет приниматься по безналичному расчету.

Если ИП применяет ЕНВД или патент, наличие кассы является необязательным. Однако, они не избавляются от необходимости предоставлять документ, подтверждающий совершение покупки – товарный чек или квитанцию. Если ИП оказывает услуги населению, он также имеет право не иметь ККМ, но в этом случае он должен выдавать бланк строгой отчетности. Для ЕСХН, УСН и общего налогового режима ИП должен иметь кассовый аппарат.

Безналичные расчеты давно стали быстрым и безопасным инструментом оплаты, как в личной жизни, так и в бизнесе. Большинство ИП открывают расчетный счет, хотя закон прямо не обязывает это делать.

Конечно, при мелком бизнесе, который не требует работы с контрагентами, можно обойтись без открытия расчетного счета. Например, если вы оказываете бытовые услуги, то можете принимать только наличную оплату.

Но если вы торгуете, то должны постоянно закупать товары для продажи. А наличные расчеты между субъектами предпринимательской деятельности имеют установленный лимит – не более 100 тысяч рублей в рамках одного договора.

Превысить этот порог очень легко, причем, не только при закупке товаров. Достаточно заключить договор аренды офисного или торгового помещения с организацией или другим ИП. Предположим, арендная плата составляет 10 тысяч рублей, а срок договора – 11 месяцев. Тогда общая сумма составляет 110 тысяч рублей, т.е. лимит уже превышен. Значит, перечислять арендную плату можно только безналичным путем.

Кроме того, если у ИП есть расчетный счет, он может принимать оплату от покупателей и клиентов разными способами, а не только наличными. Маркетологи считают, что при расчетах картой средний чек выше на 20%. А кредитная карта позволяет сделать покупку даже тогда, когда свободных денег у покупателя просто нет.

Где открыть расчетный счет? Лучшие банки для ИП должны соответствовать нескольким критериям:

  • многолетняя успешная деятельность на финансовом рынке;
  • большое количество корпоративных клиентов;
  • участие в системе страхования вкладов;
  • удобный круглосуточный интернет-банк;
  • разные тарифные планы для малого и крупного бизнеса.

Сколько стоит расчетно-кассовое обслуживание в таких банках? Поверьте, расценки вас приятно удивят. Многие крупные банки не берут платы за проверку документов и открытие расчетного счета. Само банковское обслуживание стоит от 500 рублей в месяц. Плата за РКО для ИП может вообще не взиматься, например, такой тарифный план предлагает Сбербанк.

Открыть расчетный счет очень просто – оставьте заявку на сайте банка или его партнеров. Если реквизиты вам нужны срочно, например, при подписании договора, вы можете получить их онлайн за 10 минут. Расчетный счет тут же начинает работать на прием денег, но чтобы ими воспользоваться, надо завершить оформление заявки.

Встреча с сотрудником банка может состояться как в отделении, так и в вашем офисе или квартире. Для только что зарегистрированных ИП достаточно предъявить паспорт и лист записи ЕГРИП. Подписание других документов и оформление подписи в карточке займет не более получаса.

Шаг № 4. Встаньте на учет в фондах

Налоговая инспекция самостоятельно отправляет сведения о вновь зарегистрированных ИП в Пенсионный фонд и Росстат. Свидетельства о постановке на учет в фондах вам должны выдать вместе с документами ИП или отправить по почте.

Если этого не произошло вы можете лично посетить соответствующий фонд и получить необходимые бумаги. Подробнее об этом читайте на страницах – постановка на учет в ПФР и Роспотребнадзор (регистрация в Роспотребнадзор необходима только для некоторых видов деятельности) и получение кодов статистики в Росстате.

Примечание: если вы планируете официально нанимать сотрудников, то больше не нужно регистрироваться в ПФР как работодатель. С 1 января 2017 года для работодателей-ИП отменен заявительный порядок постановки на учет. Регистрация и снятие с учета в ПФР может осуществляться на основании сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, ЕГРИП и ЕГРН и вовсе необязательно подавать дополнительные документы (письмо от 31 января 2017 г. № БС-4-11/1628@ ).

Для постановки на учет в ФСС ИП должен подать заявление о регистрации в качестве работодателя не позднее 30 календарных дней с момента найма первого сотрудника.

Индивидуальному предпринимателю, который собирается вести деятельность единолично, без работников, не нужна регистрация в ПФР и ФСС. Если он планирует нанимать сотрудников или заключать договора с исполнителям услуг, ему нужно зарегистрироваться в ФСС России в качестве плательщика взносов. При этом, в случае с работой с временными исполнителями, регистрация требуется только в том случае, если в договоре предусмотрен пункт о страховании от травматизма.

Кроме того, в случае работы с сотрудниками или исполнителям необходимо осуществить регистрацию в Пенсионном фонде. В качестве плательщика взносов за ОМС оформление будет проведено без непосредственного участия предпринимателя. И на собственное пенсионное страхование ИП будет также зарегистрирован автоматически.

В 2019 году фиксированные платежи для ИП никак не привязаны к МРОТ. Они определяются согласно ФЗ №335.

Их будет необходимо платить в любом случае, даже если индивидуальный предприниматель не осуществляет никакой деятельности.

Минимальный размер оплаты труда с 1 мая 2018 года составляет 11 163 рубля. Тариф в ПФР составляет 26%, взнос в ФФОМС – 5,1%, в ПФР 1% при доходе свыше 300 000 рублей.

  • Взносы в ПФР — 29 354 руб. до 31.12.2019.
  • Взносы в ФФОМС — 6884 руб. до 31.12.2019.
  • На пенсионное страхование с доходов, превышающих 300 000 рублей — 1%, но не больше 234 832 руб. до 01.07.2020.

Регистрация в пенсионном и медицинском фондах происходит автоматически. Налоговая инспекция самостоятельно отправляет информацию о новом ИП в эти фонды.

Обычно при личном визите свидетельство о постановке на учет выдается сразу.

Если ИП сразу принимает персонал по трудовому договору, то ему необходимо зарегистрироваться в фонде социального страхования в качестве работодателя. На это дается 30 дней с момента приема на работу первого человека. Причем, штрафы за опоздание с постановкой на учет достаточно высокие (от 5 тысяч и выше в зависимости от сроков просрочки).

Свидетельство о постановке на учет выдается в течение трех дней.

Став работодателем, предпринимателю придется в дальнейшем отчитываться по страховым взносам.

Кроме того, встать на учет в ФСС предприниматель может добровольно даже при отсутствии наемного персонала. После этой процедуры он сможет рассчитывать на страхование по нетрудоспособности.

Шаг 2: Определите свой вид деятельности по ОКВЭД

Один из существенных плюсов формата ИП – простой вывод прибыли из бизнеса. Все полученные доходы являются личной собственностью предпринимателя, и ему не надо за них отчитываться.

Для сравнения, учредители ООО могут получить часть прибыли общества только в виде дивидендов. Для этого надо провести собрание (не чаще раза в квартал), а с полученного дохода заплатить 13% НДФЛ. То есть, получение прибыли от бизнеса собственнику компании обходится дороже, чем ИП.

Регистрация ИП в 2021 году инструкция

Конечно, при выводе денег предпринимателю надо учитывать не только свои личные интересы, но и потребности бизнеса. Надо вовремя платить налоги, взносы, зарплату работникам, рассчитываться с контрагентами, оставлять деньги на развитие и т.д.

А в остальном проблем с выводом денег на личные нужды ИП нет. В любой момент можно взять необходимую сумму из кассы или снять их с расчетного счета. В основании платежного документа так и указывают: «Перевод собственных средств» или «Выдача на личные нужды предпринимателя».

В доказательство приводим цитату одного из письма Минфина: «Денежные средства, которые остались на расчетном счете индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведенных с расчетного счета индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Кодексом не предусмотрено».

ПОДРОБНЕЕ:  Юрист у метро Полянка. Консультация адвоката, юриста у метро Полянка бесплатно

Чтобы не платить комиссию на перевод денег с расчетного счета, можно в том же банке оформить на предпринимателя карту физлица. А некоторые банки привязывают к расчетному счету бизнес-карту, которой можно расплачиваться за личные покупки.

Онлайн-сервис выбора ОКВЭД поможет выбрать правильные коды для вашего бизнеса.

Статья «Как правильно выбрать вид деятельности по ОКВЭД»

Как закрыть ИП

Закрытие ИП – это официальное прекращение предпринимательской деятельности. Причиной закрытия могут быть низкие доходы предпринимателя или какие-то личные обстоятельства: выход в декрет, назначение на выборную должность, переезд в другую страну и др.

А может быть, бизнес активно развивается, и надо привлечь в него партнеров и инвесторов. Напомним, что организационно-правовая форма ИП не позволяет оформить полноценное деловое сотрудничество. В этом случае регистрируют ООО. Причем, закон не запрещает совмещать статус учредителя компании и индивидуального предпринимателя, но не всегда в этом есть необходимость.

По аналогии с ООО прекращение предпринимательской деятельности называют иногда закрытие или ликвидация ИП. С точки зрения закона это неверно. При регистрации ИП юридическое лицо не создавалось, поэтому закрывать и ликвидировать здесь нечего. В данном случае предприниматель просто снимается с регистрационного учета и становится обычным физлицом. Однако на практике эти термины используются, поэтому расскажем, как закрыть ИП самостоятельно.

Процедура снятия с учета самого предпринимателя не зависит от того, есть у него работники или нет. Но перед наемным персоналом у работодателя есть определенные обязанности, о которых мы скажем ниже.

Шаг 1. Подготовьте и подайте документы для закрытия ИП.

Надо ли подавать в ИФНС сведения об уплате страховых взносов за себя? Ведь этот документ тоже указан в обязательном перечне статье 22.3 закона «О регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»? Необязательно, потому что там же есть уточнение – если заявитель документ не представит, то нужную информацию инспекция запросит в ПФР самостоятельно.

Бланк заявления на закрытие ИП утвержден приказом ФНС России от 25.01.2012 N ММВ-7-6/25@. Найти его можно в свободном доступе в интернете или запросить в налоговой инспекции. Заявление очень простое, в нем всего одна страница. Впишите в него свое полное имя, коды ИНН и ОГРНИП, телефон и электронный адрес.

Госпошлину надо оплатить на реквизиты той инспекции, которая занимается регистрационными процедурами на территории, обслуживающей адрес ИП. Документы на закрытие принимают также некоторые МФЦ, в этом случае пошлина перечисляется на реквизиты центра. Контакты регистрирующего органа можно найти на сайте ФНС или уточнить в ближайшей к вам инспекции.

Если вы обращаетесь в ИФНС лично, то нотариально заверять заявление Р26001 не требуется. Но при направлении документов почтой или через представителя подпись в заявлении должен удостоверить нотариус. Доверенность на представителя тоже должна быть нотариальной.

На рассмотрение документов о закрытии ИП отводится пять рабочих дней. При направлении их почтой срок может быть дольше. После этого ИФНС должна направить на ваш электронный ящик форму № 2-4-Учет и лист записи ЕГРИП, подтверждающий снятие с учета.

Регистрация ИП в 2021 году инструкция

Дополнительно эту информацию можно проверить через бесплатный сервис ФНС «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств».

Если через две недели вы ничего не получили из инспекции, и сервис ФНС не подтверждает снятие предпринимателя с учета, надо обратиться за разъяснениями. Бывает, что документы где-то затерялись, тогда надо уточнить у инспектора, что делать дальше. Возможно, придется подать заявление повторно.

Почему надо обязательно убедиться в официальном прекращении предпринимательской деятельности? Если по какой-то причине вас не сняли с учета, то ИФНС будет по-прежнему ждать уплаты страховых взносов и сдачи деклараций. А это недоимка по взносам, пени и штрафы, т.е. ваши финансовые потери.

Но обычно процедура снятия ИП с учета происходит без проблем, поэтому надо перейти к следующему шагу.

Шаг 2. Сдайте отчетность и заплатите налоги.

На всех системах налогообложения есть свои сроки сдачи деклараций и уплаты налогов. Но при закрытии ИП отчитаться и заплатить налоги за проработанный период надо раньше, чем обычно.

  1. УСН и ЕСХН: 25-ое число месяца, следующего за месяцем прекращения предпринимательской деятельности;
  2. ЕНВД: декларацию надо сдать не позже 20-го числа месяца, следующего за закрытием, а заплатить налог — не позже 25-го числа того же месяца;
  3. ОСНО: сдать 3-НДФЛ надо в течение 5 дней после закрытия ИП, а налог перечислить в течение 15 дней; срок отчетности по НДС – не позже 25-го числа месяца, следующего за кварталом закрытия.

Если предприниматель работал на ПСН, то отчитываться ему не надо, ведь деклараций по этому режиму нет. А налог – это стоимость патента ИП, поэтому к моменту прекращения бизнеса он уже должен быть перечислен.

Шаг 3. Заплатите страховые взносы за себя.

В течении 15 дней после закрытия ИП надо заплатить страховые взносы за себя. Возможно, что часть из них вы уже оплатили в течение года. Учитывайте, что фиксированные взносы ИП в размере 36 238 рублей – это сумма за полный год ведения предпринимательской деятельности.

Скорее всего, при закрытии ИП весь год вы не отработаете, поэтому сумму фиксированных взносов надо пересчитать. Кроме того, если доход за отработанный период года превысил 300 000 рублей, дополнительно заплатите еще 1% от суммы превышения.

Например, предприниматель снялся с учета 31 мая 2019 года, заработав с начала года 565 000 рублей. Заплатить надо:

  • фиксированные взносы на пенсионное страхование — 12 230,83 рублей;
  • фиксированные взносы на медицинское страхование — 2 868,33 рублей;
  • дополнительный взнос на пенсионное страхование — 2 650,00 рублей;
  • всего — 17 749,16 рублей.

Все расчеты мы сделали на нашем калькуляторе, можете им тоже воспользоваться.

Кассовый аппарат, если вы его применяли, заранее снимите с учета. Как только вы прекратите принимать оплату от покупателей и клиентов, направьте в ИФНС заявление. Оно оформляется на бланке, утвержденном Приказом ФНС России от 29.05.2017 N ММВ-7-20/484@. Факт снятия ККТ с регистрационного учета подтверждается специальной карточкой.

Если у вас есть работники, то их надо уволить еще до подачи документов на закрытие ИП. Сначала каждого работника под роспись предупреждают об увольнении за две недели до этой даты. После этого обратитесь в службу занятости для заполнения уведомления о прекращении бизнеса. Выплатите работникам оставшуюся зарплату, оформите кадровую отчетность и внесите запись об увольнении в трудовые книжки. Не забудьте сдать последнюю отчетность по работникам и в течение 15 дней перечислите за них страховые взносы.

Важный вопрос – что делать с долгами по бизнесу? Прекращение предпринимательской деятельности не освобождает от обязанности рассчитаться с бюджетом и кредиторами. Все задолженности надо выплатить, даже если бизнес принес только убытки.

Регистрация ИП в 2021 году инструкция

А если финансовая ситуация очень сложная, и у предпринимателя недостаточно имущества, чтобы рассчитаться со всеми? Возможно, стоит подумать о банкротстве ИП. Процедура эта непростая, а услуги соответствующих специалистов стоят дорого. Но иногда банкротство – единственный выход из ситуации. В таком случае сниматься с учета в ИФНС не стоит, пока вы не проконсультируетесь со специалистами. Ведь после подачи заявления Р26001 банкротство ИП уже невозможно.

Документы налогового учета и об оплате налогов и взносов хранят минимум 4 года после прекращения предпринимательской деятельности (статья 23 НК РФ). В течение этого времени ИФНС может запросить их для проверки уже закрытого бизнеса.

Возможные причины отказа в регистрации ИП

Отказать в оформлении ИП в 2019 году могут по следующим причинам:

  • Подготовлен неполный комплект документов.
  • Указаны неверные данные, есть ошибки или опечатки.
  • Пакет бумаг подан в ошибочную ИФНС.
  • ИП был признан банкротом меньше года назад.
  • Не истек запрет на ведение предпринимательской деятельности.

В случае получения отказа в регистрации по вине заявителя, оплаченная госпошлина не возвращается. Если отказ необоснованный или случился из-за ошибки инспекторов ИФНС, то его можно обжаловать в вышестоящий налоговой орган или через суд. Как правило, подобные дела выигрывают ИП, но не каждый готов этим заниматься из-за 800 рублей.

Среди возможных причин отказа в регистрации можно выделить шесть основных групп:

  • Наличие ошибок в заполнении заявления либо отсутствие некоторых нужных для регистрации документов.
  • Выбор запрещенного вида деятельности.
  • Подача документов в налоговую службу не по месту, где прописан предприниматель.
  • Наличие регистрации в качестве ИП без оформления процедуры ликвидации (по законодательству РФ невозможно иметь 2 действующих свидетельства).
  • Решение суда о запрете занятия предпринимательством (в случае, если установленный им срок не истек).
  • Наконец, если предыдущее зарегистрированное ИП было закрыто в принудительном порядке или признано банкротом менее, чем 12 месяцев назад.

В остальных случаях налоговая инспекция не имеет права отказать предпринимателю в регистрации.

Как самостоятельно открыть ИП в 2019 году: пошаговая инструкция

  • бесплатно, если подать документы в электронно, через МФЦ или нотариуса;
  • 800 рублей, если подать документы лично; 
  • 1 000 -1 500 рублей — на нотариуса, если подать документы по почте или через представителя. При личном посещении налоговой заверять заявление у нотаруса не нужно.

Перед открытием ИП нужно узнать, а стоит ли это делать? Какие плюсы и минусы работы предпринимателем?

Регистрация ИП в 2021 году инструкция

Сразу скажем, что статус индивидуальный предприниматель позволяет вести бизнес в России легально. Вы сможете заключить договоры с поставщиками, открыть магазин, склад, продавать товар и др. Без официальной регистрации в ФНС это сделать невозможно.

Постановка на учет ИП несет в себе некоторые обязанности. Самые главные — уплата налогов и сдача отчетности. Так, если даже индивидуальный предприниматель не ведет бизнес, ему нужно платить взносы за свое страхование (около 30 000 рублей в год) и сдавать отчетность по основному налогу (3-НДФЛ, декларацию по УСН или декларацию по ЕНВД).

В первую очередь, законодательством РФ (129-ФЗ от 2001 года) ИП запрещено создавать тем людям, у которых уже есть одно зарегистрированное предприятие. Кроме того, не разрешено регистрироваться частично или полностью недееспособным гражданам, а также несовершеннолетним. Однако, в последнем случае существуют оговорки:

  • Если несовершеннолетний сочетался в законном браке, он может открыть ИП, начиная с 16 лет, поскольку с этого момента признается полностью дееспособным.
  • С 16 лет можно оформиться в случае, если подросток работает по трудовому договору (при условии наличия разрешения от так называемого законного представителя).
  • Наконец, при наличии согласия обоих родителей, заверенного нотариусом, несовершеннолетний может зарегистрироваться уже с 14 лет.

Помимо этого, оформиться в качестве индивидуального предпринимателя невозможно в случае выбора одного из следующих видов деятельности:

  • Некоторые виды перевозок (воздушные грузовые и пассажирские), а также разработка авиационной техники.
  • Космическая деятельность.
  • Частная охранная деятельность.
  • Операции, связанные с алкоголем (как производство, так и торговля).
  • Производство и распространение наркотических и психотропных веществ, а также лекарств.
  • Услуги по анализу безопасности на производстве.
  • Большая часть видов деятельности, так или иначе попадающих под действие ТК РФ – трудоустройство за пределами Российской Федерации, ведение пенсионных и инвестиционных фондов.
  • Производство и распространение пиротехники.
  • Деятельность, связанная с военной техникой и оружием.
  • Продажа электроэнергии.

Какие еще нужны документы на открытие?

Размер государственной пошлины за регистрацию в качестве ИП на конец 2018 года составляет 800 рублей. Квитанцию можно получить на сайте ФНС Российской Федерации: там автоматически формируется необходимая предпринимателю квитанция, которая впоследствии оплачивается в окне или с помощью специального автомата в любом отделении Сбербанка. С 1 января 2019 года госпошлина за открытие равна 0 рублей при электронной подаче документов.

Регистрация ИП в 2021 году инструкция

Кроме того, недавно появилась возможность оплаты данной суммы через интернет. В этом случае в квитанции обязательно нужно указать ИНН в дополнение к ФИО и адресу регистрации.

Важным вопросом является полный список документов для регистрации. Так, среди них выделяются:

  • Квитанция об оплате пошлины.
  • Копия российского паспорта (в случае личного предоставления документов заверение у нотариуса не требуется).
  • Заявление по форме Р21001, о заполнении которого было написано выше.

Данный перечень действует для совершеннолетних дееспособных граждан РФ. В случае, если документы подает несовершеннолетний, требуется нотариальное разрешение родителей, подтверждение о том, что подросток официально трудоустроен, либо копия свидетельства о браке.

Если ИП открывает иностранный гражданин, то ему необходимо предоставить более широкий перечень документов, среди которых:

  • Заявление по форме Р21001.
  • Копия свидетельства о рождении (либо другого документа, который подтверждает дату и место рождения).
  • Копия документа, подтверждающего личность гражданина.
  • Копия документа, подтверждающего право проживать на территории РФ.
  • Копия документа, говорящего о месте, где лицо постоянно проживает.
  • Квитанция об оплате пошлины в размере 800 рублей. С 1 января 2019 года при электронной подаче документов оплачивать госпошлину не нужно.

Без предоставления вышеперечисленного пакета документации налоговая служба не даст возможность бизнесмену зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

К будущему предпринимателю закон не предъявляет требований о внесении уставного капитала и наличии юридического адреса. Однако у ИП есть свои специфические расходы, которых нет у учредителя компании.

Регистрация ИП в 2021 году инструкция

Речь идёт о страховых взносах за себя, которые надо обязательно перечислять весь период регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Эти расходы можно назвать косвенными, потому что они не относятся к самой регистрационной процедуре.

И всё же знать о них надо до того, как зарегистрировать ИП, потому что это достаточно существенные суммы. Минимальный размер страховых взносов за себя в 2019 году составляет 36 238 рублей. Начисление взносов начинается с первого же дня регистрации в ИФНС и прекращается только при снятии предпринимателя с учёта.

Например, вы зарегистрировали ИП 1 февраля 2019 года, но реально бизнес начнёте только 15 июня 2019 года. За этот период уже «набежит» сумма в 13 589 рублей, что намного больше расходов на саму регистрацию. А учитывая, что бизнес доход ещё не приносит, эту сумму тоже стоит закладывать в стартовые затраты.

Таким образом, при ответе на вопрос: «Сколько стоит зарегистрировать ИП?» — недостаточно учитывать только затраты на госпошлину. Такими небольшими расходами в 800 рублей можно обойтись, если вам не нужен кассовый аппарат или лицензия. И не забывайте про страховые взносы, их оплачивать придётся, даже если бизнес вы реально не ведёте, или прибыли от него нет.

Заявление на государственную регистрацию

Форма Р21001 является образцом для заявления о государственной регистрации физлица в качестве ИП. Может заполняться в ручном или электронном виде.

  • Будьте предельно внимательны ко всему: к точкам, к правилам сокращения, к размеру шрифта.
  • Используйте только заглавные (прописные) буквы.
  • Цвет печати – черный.
  • Переносите все паспортные данные в соответствии с оригиналом.
  • Не забывайте, что после точек необходимо ставить пробелы.
  • Подписание заявления – только в присутствии инспектора или нотариуса. Заранее подписывать нельзя!
  • Неверно заполненное заявление влечет за собой отказ в регистрации.

Требования к заполнению на ПК:

  1. Шрифт Courier New.
  2. Только заглавные.
  3. Размер шрифта – 18.
  4. Вывод на двустороннюю печать запрещен.

1. Сведения о личности регистрируемого: Ф.И.О.

Пункт 1. 2. заполняют только иностранные лица без гражданства.

2. Номер своего ИНН. Если его нет, пропустите заполнение.

3. Пол.

4. 1. Дата рождения.

4. 2. Место рождения, как указано в паспорте.

Регистрация ИП в 2021 году инструкция

5. Укажите 1, если вы не иностранец и не лицо без гражданства. Цифровые коды указывают лишь иностранные лица!

Дальше заполните сведения о регистрации согласно паспортным данным. Регистрация ИП возможна и при наличии временной прописки!

6. 1. Почтовый индекс своего места жительства.

6. 2. Номер субъекта РФ.

6.3.–6.9 Район, город, населенный пункт, улица, дом, корпус, квартира.

Важные моменты:

  • Помните, что есть определенные требования к написанию и сокращению названий объектов.
  • Названия «дом» и «квартира» пишутся полностью.
  • Жители Москвы и Санкт-Петербурга не заполняют пункты 6.3 – 6.5. Указания о районе подразумевают местоположение города, а не городские районы.

7.1. Код документа, удостоверяющего вашу личность. Поставьте число 21, если используете паспорт.

7. 2.–7.5. Паспортные данные.

8. Можете пропустить этот пункт, если вы не лицо без гражданства и не являетесь иностранцем.

-

Далее:

  • Заполняем лист бланка «А», указываем номер страницы по порядку.
  • Указываем основной ОКВЭД, а затем дополнительные – в зависимости от выбранного вами вида деятельности для ИП.
  • Указываем в бланке «Б» номер страницы, как и у листа «А».

Прилагаемый к заявлению бланк «Б» делаем в двух экземплярах. После посещения налоговой службы один из них вам вернут – как подтверждение того, что ваши документы приняты на регистрацию.

  • Выберите подходящий способ получения документов о регистрации ИП.
  • Заполните данные о телефоне, а при заполнении в электронном виде укажите адрес e-mail.

После того как с заявлением покончено, для личного обращения направляйтесь в налоговый орган по месту регистрации. Там в присутствии инспектора подпишите его.

Для того чтобы заполнить заявление по форме Р21001, необходимое для формирования пакета документов на открытие ИП, можно воспользоваться одним из следующих вариантов:

  • Заполнение самостоятельно от руки – обязательно черной ручкой печатными заглавными буквами.
  • С помощью программы с сайта ФНС – она позволяет сформировать необходимую документацию. Однако, на данный момент программа не очень хорошо работает и делает много ошибок, которые могут привести к отказу в принятии документов.
  • Использование онлайн-сервисов, позволяющих сформировать весь пакет документов для регистрации. Единственным недостатком подобных сервисов является платное оказание услуг. При этом они гарантируют высокое качество работы и правильность заполнения.

В заявлении необходимо указать следующую информацию:

  • ФИО, дата рождения, пол.
  • ИНН (в случае наличия).
  • Место рождения и гражданство по паспорту.
  • Место прописки с почтовым индексом и кодом субъекта РФ.
  • Серия и номер паспорта, кем и когда он выдан.
  • Коды ОКВЭД.
  • Номер мобильного и стационарного телефонов.

Необходимо заранее уточнить в налоговой службе, нужно ли сшивать страницы заявления – в зависимости от региона требования варьируются.

Регистрация ИП в 2021 году инструкция

К заполнению заявления следует отнестись очень внимательно. Любая опечатка может привести к отказу в регистрации. Чтобы этого не произошло, часто будущие предприниматели обращаются в специализированные фирмы, которые помогают заполнить заявление и подать его.

Но услуга эта не всегда стоит дешево. Кроме того, будущему предпринимателю все равно придется отправиться к нотариусу для подписания доверенности и заявления, т. е. без потери времени не обойтись. Поэтому имеет смысл заняться заполнением заявления самостоятельно.

Форма заявления – Р21001 – приведена в приложении № 13 к приказу ФНС России от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25@.

Подача документации

Перед подачей документов необходимо определить тот налоговый орган, в который она должна быть осуществлена. Он выбирается по месту прописки, указанному в паспорте. Если место прописки отсутствует, регистрацию можно осуществить в налоговом органе по месту пребывания.

При этом документы можно подать лично или удаленно. В случае личной подачи помимо налоговой инспекции можно обратиться в многофункциональные центры (которые появляются в крупных городах). Удаленная подача может быть осуществлена двумя способами – с помощью почты с указанием ценности и содержания посылки, а также в электронном виде с помощью одного из двух сервисов, предоставляемых ФНС.

Получение документов

Свидетельство о регистрации можно будет получить через три полных рабочих дня после подачи требуемого пакета документов.

При этом помимо свидетельства будущему предпринимателю выдается выписка из Единого реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

Вас зарегистрируют как ИП через 3 рабочих дня и пришлют на электронную почту документы: лист записи гос.реестра ИП и свидетельство о постановке на учёт в налоговой.

Налоговая сообщит о регистрации ИП в пенсионный фонд, который присвоит вам регистрационный номер. Он понадобится для оплаты страховых взносов. Узнайте номер в отделении ПФР по прописке или в выписке ЕГРИП на сайте налоговой.

Если подавали заявление о переходе на УСН, то подтверждением будет его второй экземпляр с отметкой налоговой о принятии. Дополнительно в налоговой можно запросить информационное письмо о применении УСН. Иногда его спрашивают банки и контрагенты.

Уведомление с присвоенными кодами статистики получать не обязательно, но коды могут понадобиться для отчётности в Росстат. А также некоторые банки просят уведомление при открытии расчётного счёта. В некоторых регионах есть онлайн-сервис Росстата, который поможет узнать нужные коды. Чтобы получить официальное письмо с кодами статистики, обратитесь в отделение Росстата (адрес можно узнать на сайте).

Сколько стоит открыть ИП в 2019 году

Предприниматель понесет следующие затраты при регистрации:

  • Оплата государственной пошлины – 800 рублей. С 1 января 2019 года — 0 рублей при электронной подаче документов.
  • Стоимость изготовления печати составляет от 400 до 800 рублей.
  • Оплата услуг нотариуса – от 1000 до 5000 рублей.
  • Дополнительные услуги фирм в процессе регистрации – до 3000 рублей.

Таким образом, минимальные затраты при открытии при самостоятельных действиях без изготовления печати составят 800 рублей, а максимальные с использованием дополнительных услуг составят около 10 000 рублей.

При этом ИП будет вынужден заплатить определенную сумму денег за услуги банка, в котором будет открыт расчетный счет. Лучше всего выбирать те банки, которые разделяют предложения для ООО и ИП, поскольку первые являются очень невыгодными для индивидуальных предпринимателей.

Для открытия ИП в 2019 году россиянину надо подготовить:

  • форму Р21001 – это заявление, в котором физлицо сообщает сведения, необходимые для того, чтобы зарегистрировать ИП (полное имя, адрес, паспортные данные, коды ОКВЭД).
  • ксерокопию всех страниц российского паспорта.
  • оплаченную квитанцию на сумму 800 рублей (госпошлина за рассмотрение заявления).

сколько стоит открыть ип

Дополнительно может потребоваться:

  • Доверенность на регистрационные действия, если заявителя представляет другое лицо, например, профессиональный регистратор.
  • Уведомление о переходе на УСН (3 экземпляра). В большинстве случаев упрощённый режим оказывается самым выгодным для начинающего бизнесмена. Тем не менее, мы советуем предварительно получить бесплатную консультацию по налогам, возможно, в вашем случае будет проще работать на ЕНВД или УСН.
  • Если заявитель не достиг совершеннолетия, то документы для оформления предпринимательского статуса должны быть дополнены (по выбору): нотариальным согласием родителей; ксерокопией свидетельства о браке несовершеннолетнего; ксерокопией решения органа опеки или суда о признании заявителя полностью дееспособным.

Документы на регистрацию ИП в 2019 году можно представить лично, отправить по почте или поручить доверенному лицу. При личном визите в ИФНС заверять у нотариуса форму Р21001 и ксерокопию паспорта не требуется, в остальных случаях это обязательно.

Регистрация через госуслуги

Можно осуществить регистрацию индивидуального предпринимателя через портал госуслуг. Важным плюсом является минимальный срок ожидания в очереди при подаче заявления — он составляет 15 минут. При этом само заявление на регистрацию должно быть заполнено в течение 20 минут.

Срок оказания услуги по оформлению ИП через портал длиннее, чем в случае личной подачи в налоговый орган. Он составляет 5 рабочих дней.

Обращаться за услугой могут как граждане РФ, так и иностранные граждане и лица без гражданства. Для этого необходимо зарегистрироваться в личном кабинете и заполнить соответствующие документы. При этом они могут быть поданы как в электронном виде, так и лично, по почте, через МФЦ или законного представителя.

Преимущества и недостатки ИП

Так же, как и у других правовых форм, у индивидуального предпринимателя есть ряд плюсов и минусов. Так, одним из главных недостатков можно считать то, что в данном случае бизнесмен отвечает по обязательствам всем своим имуществом. Кроме того, для ИП, как было рассмотрено выше, есть целый ряд видов деятельности, которыми нельзя заниматься.

Наконец, сумма страховых взносов для индивидуального предпринимателя не зависит от того, осуществляется ли на данный момент какая-то деятельность или нет.

Среди достоинств ИП выделяются:

  • Упрощенный порядок осуществления регистрации (в том числе благодаря отсутствию необходимости формировать учредительные документы).
  • Отсутствие необходимости сдавать некоторые виды отчетности (например, бухгалтерскую).
  • Более низкий уровень штрафов (в частности, административных).
  • Возможность применения упрощенной системы налогообложения.
  • Не нужно иметь юридический адрес.
  • Можно принимать решения без создания протокола.
  • Прибыль от ведения деятельности сразу же становится собственностью бизнесмена.
  • ИП не обязаны вести кассовые операции по установленным правилам.
  • Отсутствие необходимости формировать уставной капитал при регистрации и т. п.

Таким образом, в данной статье были раскрыты основные нюансы регистрации в качестве ИП, которые необходимо соблюдать. Это достаточно простой процесс, который, однако, требует внимания к тем изменениям, которые вносятся ежегодно.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock
detector